Come segnalare una vendita di azioni dopo una fusione o una divisione

Le società dichiarano le divisioni azionarie per una serie di motivi, tra cui quello di mantenere il prezzo delle azioni sufficientemente basso da attrarre gli investitori ordinari. Le aziende si fondono l'una con l'altra per sfruttare nuove opportunità e nuovi mercati. Uno o entrambi questi eventi potrebbero influire sul portafoglio azionario durante l'anno e, se ciò accade, è necessario sapere come segnalare eventuali vendite successive e i proventi delle scorte all'Internal Revenue Service.

Calcola attentamente il tuo guadagno in conto capitale.

Passo

Trova la base di costo originale del titolo coinvolto nella fusione o scissione. È necessario segnalare il proprio guadagno in conto capitale all'IRS se ha venduto il proprio stock dopo la divisione. Vi è inoltre richiesto di segnalare la vendita di azioni e il guadagno in conto capitale se la fusione ha coinvolto la società acquirente che ha liquidato le vostre azioni e vi ha pagato in contanti. Non devi segnalare nulla all'IRS se il titolo rimane nel tuo account e non è stato venduto. Anche così, è importante tenere traccia dei costi, dal momento che probabilmente un giorno venderai tali titoli.

Passo

Regola il costo per azione per tenere conto dell'impatto della divisione azionaria. Se in origine hai acquistato 200 azioni per $ 30 per azione e hai appena dichiarato una divisione 2 per 1, significa che la base dei costi rettificati è ora di $ 15 per azione. Dopo la divisione, ora hai 400 condivisioni anziché 200 originali.

Passo

Aggiungi eventuali dividendi tassabili che hai guadagnato nel corso degli anni al costo base dello stock. Hai già pagato le tasse su questi dividendi, quindi diventano parte della tua base di costo. Dovresti includere anche nella tua base di costo la commissione di brokeraggio originaria che hai pagato quando hai acquistato il titolo.

Passo

Attendi che i moduli 1099-B arrivino per posta prima di presentare le tue tasse se hai venduto azioni durante l'anno precedente a seguito della fusione o del frazionamento azionario. La 1099-B elenca i proventi della vendita e spetta a te calcolare l'utile o la perdita in conto capitale.

Passo

Scarica Schedule D dal sito web dell'IRS se hai un guadagno in conto capitale o una perdita da segnalare.Immettere l'importo del guadagno o della perdita in conto capitale per lo stock coinvolto nella fusione o scissione, quindi trasferire tale importo nel modulo 1040 e aggiungerlo all'altro reddito.