Sommario:
L'obiettivo dei conti di risparmio previdenziale come l'IRA è di risparmiare abbastanza denaro per integrare tutte le esigenze di reddito in pensione. Coloro che salvano diligentemente possono trovare saldi di cassa grandi e non necessari accumulati nei conti dell'IRA per passare ai beneficiari. Quando qualcuno eredita un IRA, ci sono due importanti implicazioni fiscali da considerare: la tassa sul trasferimento immobiliare e l'imposta sul reddito. Mentre ci sono molte opzioni per aiutare a mitigare le imposte sul reddito in ereditare un IRA, ci sono alcuni modi per evitare le tasse immobiliari.
Passo
Designare il coniuge come beneficiario. La maggior parte degli stati richiede che il coniuge superstite sia il beneficiario designato a meno che non venga fornita una rinuncia firmata. Alcune coppie nominano un trust di famiglia al posto del coniuge superstite, limitando le opzioni disponibili solo al coniuge. Un coniuge è autorizzato ad ereditare l'IRA come proprio ed è esente dalle imposte sul trasferimento di proprietà.
Passo
Assegna un ente di beneficenza al beneficiario se non hai un coniuge che può ereditare l'IRA come suo. Mentre il valore dell'IRA sarà incluso nel valore della proprietà, la proprietà avrà anche una detrazione per la donazione di beneficenza, creando un lavaggio a fini fiscali.
Passo
I beni regalo nella tua tenuta sono vivi per ridurre la tua proprietà al di sotto del livello di esenzione fiscale della proprietà. La tassa di trasferimento è stata abrogata per il 2010, ma è ripristinata a $ 1 milione a partire dal 2011. Le società oltre l'esenzione federale hanno un'aliquota del 55% applicata al valore della proprietà oltre all'importo esente. Parla con un consulente fiscale per quanto riguarda ciò che puoi fare per ridurre il valore della proprietà.
Passo
Acquistare una polizza di assicurazione sulla vita che copre l'importo previsto delle tasse immobiliari. Mentre questo non eviterà le tasse, conserverà il valore della proprietà ai suoi beneficiari. Utilizzare le distribuzioni dall'IRA o altri risparmi per finanziare l'assicurazione sulla vita.