Sommario:
Passo
Esistono due tipi di rollover IRA: diretto e indiretto. In un rollover diretto, l'istituto finanziario invia i fondi al tuo nuovo IRA o altro account piano di pensionamento qualificato. Non vi è alcun requisito di 60 giorni poiché i fondi non sono mai in tuo possesso. In un rollover indiretto, i fondi ti vengono inviati per il deposito nel tuo nuovo account.
tipi
Lasso di tempo
Passo
Hai 60 giorni di calendario dalla data dell'assegno per depositare i fondi nel tuo nuovo conto pensionistico. I tempi di spedizione e i giorni non lavorativi non sono considerati, quindi è fondamentale considerare la data sull'assegno e non la data in cui si riceve il controllo. È inoltre necessario prendere in considerazione eventuali requisiti dall'istituto finanziario ricevente. Spesso questi includono tempi di elaborazione e requisiti per ciò che deve accompagnare il controllo, in genere la documentazione dal piano precedente. Depositare l'assegno con sufficiente anticipo per evitare problemi.
Eccezione automatica
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L'IRS fornisce una sola rinuncia automatica dall'obbligo di 60 giorni: se l'istituto finanziario ricevente commette un errore in cui il suo rollover non viene depositato entro 60 giorni, ma alla fine è entro 1 anno e il ritardo è dovuto esclusivamente a un errore da parte loro. Se si verifica questo tipo di errore e si conservano i record, non è necessario archiviare un documento con l'IRS e verrà automaticamente considerato come un rollover qualificato.
Altre eccezioni
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L'IRS definisce il processo per richiedere una rinuncia, che richiede una tassa di deposito. Questi non sono automatici e non esiste un elenco specifico. L'IRS esamina ogni richiesta caso per caso. Alcuni esempi di situazioni in cui è stata concessa una deroga includono una morte in famiglia, un'emergenza medica, un disastro naturale o qualche altra situazione straordinaria. L'IRS considererà il tempo trascorso, quindi se si dispone di un rollover che è stato ritardato e richiede una deroga, un intervallo di tempo di 70 giorni è migliore di 170.
Significato
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Il requisito di 60 giorni per depositare fondi di rollover tradizionali o Roth è importante per capire per evitare tasse e sanzioni significative. Se i fondi non vengono depositati entro questo lasso di tempo, verrà considerata una distribuzione anticipata (se hai meno di 59 anni e mezzo) per la quale dovrai pagare l'imposta sul reddito ordinario, oltre a una penalità del 10%.