Sommario:
Un trasferimento uniforme al conto minori, o Account UTMA, è un modo per aprire un account di investimento per un bambino. Poiché i minori non possono legalmente possedere beni, un UTMA detiene attività su base detentiva per un figlio fino all'età di 18 anni. L'utilizzo di fondi impropriamente può innescare varie pene, alcune piuttosto gravi. Trasferimento uniforme verso i minori Gli account comportano determinati vantaggi fiscali, ma la loro struttura può anche essere limitata.
Come funzionano gli UTMA
Il denaro versato in un UTMA matura immediatamente a vantaggio di un bambino. Mentre un custode è posto a capo dell'account, il denaro appartiene tecnicamente esclusivamente al bambino. I regali per l'account sono irrevocabili e non possono essere ritirati. Il denaro nel conto può essere utilizzato solo a beneficio del bambino, come per le spese scolastiche o altri scopi educativi. Una volta che il minorenne compie 18 anni, ha il controllo legale sulle risorse, che possono quindi essere utilizzate per qualsiasi scopo.
Non ci sono limiti su chi può contribuire a un UTMA, né ci sono limiti di contribuzione. Tuttavia, i donatori possono essere ritenuti responsabili dell'imposta sui regali se contribuiscono in misura maggiore dell'importo annuale di esenzione dall'imposta sulle donazioni, che era di $ 14.000 a partire dal 2015. Chiunque legalmente può essere il custode di un UTMA, anche se in genere viene scelto un genitore. Mentre il custode non può utilizzare le risorse nell'account, è libera di scegliere gli investimenti nell'account.
tassazione
Le entrate generate all'interno di un UTMA sono tassate utilizzando una struttura a livelli. I primi $ 1.000 generati all'interno di un UTMA sono esentasse, mentre i successivi $ 1.000 sono tassati alla tariffa del bambino. Gli importi superiori a $ 2,000 sono tassati al tasso dei genitori. Questa struttura fiscale impedisce ai genitori di trasferire attività in un UTMA esclusivamente per beneficiare dell'aliquota fiscale inferiore di un minore.
svantaggi
Una volta stabilito un UTMA per un beneficiario, non è possibile cambiare chi riceverà i soldi. Dopo che il beneficiario compie 18 anni, può usare i soldi per qualsiasi cosa gli piaccia, anche se tu avessi intenzione di usare il denaro strettamente per scopi educativi. Lungo la strada, i guadagni nel conto sono tassabili ogni anno. Forse la cosa più importante è che le attività in un UTMA sono considerate come appartenenti al bambino in applicazioni di aiuto finanziario, il che può danneggiare l'ammissibilità degli aiuti.
Se cambi idea e vuoi prelevare denaro da un UTMA per i tuoi scopi, potresti incorrere in una violazione della legge. La pulizia di un account per evitare problemi di aiuti finanziari potrebbe innescare accuse penali federali, in quanto è considerata una frode. Anche l'utilizzo dell'account come rifugio fiscale per i propri investimenti potrebbe causare problemi con l'IRS.