Sommario:
Quando vendi beni patrimoniali di tua proprietà per più di un anno, come ad esempio la tua casa, il profitto che guadagni sulla vendita è soggetto a imposte sul guadagno in conto capitale a lungo termine. L'importo dell'imposta da pagare dipende da quanto si paga per la casa e dal modo in cui lo si utilizza. Quando vendi la tua residenza principale, potresti essere idoneo a escludere una parte sostanziale del guadagno dalle tasse.
Acquisto domestico
L'ammontare delle tasse che devi pagare quando vendi la tua casa dipende dalla base imponibile della casa, che è uguale all'importo per cui la compri, alcuni dei costi di liquidazione sostenuti alla chiusura e il costo dei miglioramenti permanenti che fai. In sostanza, questo rappresenta il costo totale e qualsiasi importo ricevuto oltre questo importo è considerato il tuo reddito imponibile.
Miglioramenti permanenti
La maggior parte dei proprietari di case continuerà a investire nella propria casa apportando miglioramenti permanenti a casa. Si tratta generalmente di progetti per la casa che, una volta completati, aumentano la vita utile e il valore della casa. Poiché nessuna detrazione fiscale è disponibile per questi costi, l'Internal Revenue Service consente di aumentare la base imponibile della casa. Ciò significa che per ogni dollaro speso per miglioramenti, si riduce sostanzialmente l'importo del guadagno tassabile che si può riconoscere sulla vendita.
Vendita di casa
Per capire come funziona, si supponga di acquistare la casa per $ 200.000 e prima di rivenderla, si ottengono $ 25.000 in miglioramenti domestici che includono l'espansione delle dimensioni del vialetto e la trasformazione del seminterrato in una camera da letto aggiuntiva. Quando acquisti la casa per la prima volta, la base fiscale è di $ 200.000; tuttavia, quando apporti questi miglioramenti, la base aumenta a $ 225.000. Se vendi la casa per $ 300.000 l'importo del guadagno di capitale a lungo termine che potresti essere responsabile del pagamento delle tasse è di $ 75.000. Se non avessi apportato questi miglioramenti, verrai assoggettato a $ 100.000 in guadagni in conto capitale a lungo termine.
Escluso il guadagno tassabile
Le leggi fiscali federali offrono ai proprietari di case una sostanziale esclusione dal punto di vista delle imposte quando vendono la loro casa. Ogni singolo contribuente ha il diritto di escludere fino a $ 250.000 ($ 500.000 per le coppie sposate) di plusvalenze sulla vendita della loro casa principale. Per qualificarti per questa esclusione, devi vivere e possedere la tua casa per un totale di due degli ultimi cinque anni. Questi due anni non devono essere consecutivi, quindi se si sposta avanti e indietro per tutto il periodo di cinque anni, è possibile combinare periodi di residenza separati. Tuttavia, anche se soddisfi questi requisiti, non puoi escludere il guadagno se hai escluso il guadagno su un'altra casa negli ultimi due anni. Poiché questa esclusione si applica solo alla tua casa principale, non puoi escludere alcun guadagno su seconde case come le tue proprietà per le vacanze.