Ottengo un 1099-R per un Roth IRA?

Quando si prende una distribuzione da qualsiasi pensionamento qualificato, compresi i Roth IRA, il proprio istituto finanziario invia un Modulo 1099-R che documenta il prelievo a fini fiscali. Capire come viene riportata la distribuzione, nonché come influisce sulle tasse, ti aiuta a prendere decisioni più sagge circa le tue distribuzioni Roth IRA.

Modulo 1099-R

Quando prendi una distribuzione dal tuo Roth IRA, il tuo Form 1099-R ti mostra quanto hai tirato fuori e quanto, se del caso, è tassabile. L'importo totale della distribuzione appare nella casella 1 e la parte tassabile appare nella casella 2a. Se l'istituto finanziario ha trattenuto denaro dalla tua distribuzione per le imposte federali, tale importo appare nella casella 4. Se la tua distribuzione è esentasse, il tuo istituto finanziario non trattiene il denaro dal prelievo.

Quando le distribuzioni di IRA di Roth sono esentasse?

Le distribuzioni Roth IRA che soddisfano i requisiti per una distribuzione qualificata vengono esentasse. Le distribuzioni qualificate si verificano quando l'account è aperto da almeno cinque anni e hai almeno 59 anni e mezzo. Anche la tua distribuzione è esentasse se ritiri i contributi - ma non i guadagni - in qualsiasi momento. In questo caso, il tuo modulo 1099-R mostrerà $ 0 per l'importo tassabile del prelievo. Tuttavia, è ancora necessario segnalare l'importo non tassabile sulla dichiarazione dei redditi.

Quando le distribuzioni di Roth sono tassabili?

Se si estrapolano entrate dal proprio Roth IRA prima di soddisfare i criteri per una distribuzione qualificata, i guadagni saranno segnalati come distribuzione imponibile. Ad esempio, se si prende una distribuzione non qualificata di $ 9.000 e si hanno solo $ 5,000 di contributi nel Roth IRA, $ 9,000 sarebbero elencati come la distribuzione totale nella casella 1 e $ 4,000 sarebbero elencati come distribuzione imponibile nella casella 2. Potresti anche avere soldi trattenuti dalla distribuzione per le tasse federali, che sarebbero elencati nel riquadro 4.

Penalità per il ritiro anticipato

Se si prende una distribuzione Roth IRA non qualificato, il modulo 1099-R non elenca la penalità di prelievo anticipato. Devi calcolare questa penalità separatamente usando il Form 5329. Tipicamente, la penalità è pari al 10% della parte tassabile del prelievo, ma la penalità può essere cancellata se il denaro viene utilizzato per certi purporses, come le alte spese mediche, le tasse universitarie o un acquisto casa per la prima volta. Se si applica un'eccezione, segnalarlo sul modulo 5329.