Sommario:
Se si prendono una o più distribuzioni dal proprio Conto pensionistico individuale Roth (IRA), l'Internal Revenue Service (IRS) richiede al proprio fiduciario dell'IRA di segnalare il codice di distribuzione appropriato su un modulo 1099-R, nel riquadro 7.
Funzione
Se hai un Roth IRA, le tue distribuzioni sono tassate in modo diverso a seconda di quando ritiri denaro, quanto ti ritiri e per quanto tempo il tuo account è stato aperto. In alcuni casi, anche la tua ragione per ritirare denaro conta. I codici di distribuzione registrano queste informazioni e indicano se si devono tasse o sanzioni su qualsiasi parte della distribuzione.
Significato
Il codice Q nella casella 7 della tua 1099-R indica che hai preso una distribuzione qualificata dal tuo Roth IRA. Ciò significa che al momento in cui hai ritirato i soldi, il tuo Roth IRA era rimasto aperto per almeno cinque anni e tu avevi almeno 59,5 anni. In alternativa, puoi prendere distribuzioni qualificate se sei disabilitato o perché il proprietario originale è morto.
considerazioni
Perché hai preso una distribuzione qualificata, non devi tasse sul reddito o sanzioni sull'ammontare. Se, nello stesso anno, hai preso una distribuzione che non rientra nella categoria di codice Q, il trustee dovrebbe segnalare le informazioni su una 1099-R separata. Potrebbe essere soggetto a tasse su tali importi.