Sommario:
Dopo che qualcuno ha archiviato le tasse, nella maggior parte dei casi, l'IRS ha tre anni dalla data in cui è stato archiviato il reso per condurre una verifica e valutare ulteriori tasse. Questo arco temporale di tre anni è noto come lo statuto di valutazione delle limitazioni. Tuttavia, la maggior parte degli audit viene eseguita entro pochi mesi dalla presentazione di un reso. Tieni presente che, in alcune situazioni, l'IRS ha l'autorità di risalire fino a sei anni o più. A volte, quando gli agenti dell'IRS arrivano all'auditing di un reso, la persona che ha presentato il reso potrebbe essere già deceduta. In generale, è una buona idea tenere un deceduto amato i documenti fiscali di uno o dei partner commerciali per sette anni.
Può una persona deceduta essere controllata?
In breve, sì, una persona deceduta può essere audita. Se sei parente, amico o coniuge e hai ereditato o controllato la proprietà del defunto, dovrai fornire la documentazione per proteggere tali beni. Non sarai direttamente responsabile per il pagamento di eventuali tasse arretrate o penali e tasse, tuttavia, tutte quelle dovute devono provenire dalla proprietà o denaro ereditato dal defunto.
Se sei il coniuge della persona in questione, potresti essere obbligato a pagare le tasse arretrate da solo se i fondi o le attività per l'anno in questione fossero considerate proprietà della comunità. Ma qualsiasi denaro o bene ricevuto come vedova o vedovo non è soggetto a gravami o pignoramenti fiscali dell'IRS.
Quale documentazione dovrei conservare?
Conservare la documentazione dei documenti fiscali e dei documenti giustificativi come W-2, prova dei redditi, estratti conto bancari o azionari, ricevute e spese mediche, nonché contributi di beneficenza o di vecchiaia. Questa documentazione sarà estremamente utile nel caso di un audit IRS. In sostanza, tutto ciò che conserveresti per i tuoi documenti fiscali personali dovrebbe essere conservato per la persona deceduta. Conservare questi documenti per almeno sette anni prima di sminuzzarli e smaltirli adeguatamente.
Il modo più semplice per tenere traccia di tutti i record è organizzarli per anno. Mettere la documentazione di supporto in cartelle e etichettare ciascuna cartella con il suo contenuto. Se si verifica la situazione in cui l'IRS deve eseguire una verifica o sospetta frode ed evasione fiscale, avrai a disposizione tutte le prove di cui hai bisogno, in modo che tu possa rispondere tempestivamente. Cercare il parere di un pianificatore o consulente fiscale qualificato può rivelarsi inestimabile durante questo processo.