Devo segnalare il mio 401 (k) sulle mie tasse?

I piani 401 (k) ti consentono di versare parte del tuo salario ogni periodo di paga a un programma di risparmio previdenziale sponsorizzato dal datore di lavoro. È possibile allocare il denaro nel proprio conto in investimenti quali obbligazioni, azioni, fondi del mercato monetario e fondi comuni di investimento. I soldi apportati al piano e qualsiasi aumento di valore non sono tassabili fino a quando non si prelevano fondi dal proprio account. L'attività in un piano 401 (k) influisce sulla dichiarazione dei redditi in diverse aree.

I prelievi da un piano 401 (k) innescano determinate passività fiscali.credit: Jason York / iStock / Getty Images

Segnalazione di una distribuzione

È necessario presentare le imposte su Modulo 1040 o 1040A se si è ricevuta una distribuzione del piano 401 (k) in qualsiasi momento durante l'anno fiscale. Questo vale per tutti i tipi di distribuzioni, anche per prelievi e rollover di difficoltà. I ritiri di disagio sono considerati distribuzioni tassabili per l'anno in cui si ritira il denaro. Riceverai il modulo 1099-R dall'amministratore del piano prima del 31 gennaio dell'anno successivo alla distribuzione. Il modulo 1099-R riporta gli importi di tutte le distribuzioni imponibili e non imponibili, insieme al tipo di distribuzione.

Penalità per ritiro anticipato

Se hai meno di 59 anni quando ricevi la tua distribuzione, ti verrà richiesto di pagare una penalità di prelievo anticipato del 10% oltre a eventuali imposte sul reddito dovute. La sanzione viene valutata sulla tua dichiarazione dei redditi, non trattenuta dalla distribuzione. Risparmia denaro per la penalità aggiunta in modo da non ottenere una spiacevole sorpresa quando arriva il momento di pagare le tasse. Se stai richiedendo una distribuzione parziale dal tuo piano 401 (k), aggiungi l'ammontare della penalità prevista alla tua richiesta di distribuzione in modo da avere abbastanza denaro per coprire il carico fiscale.

Tassazione dei rollover

È possibile evitare la responsabilità fiscale spostando la propria distribuzione su un altro piano pensionistico qualificato o su un conto pensionistico individuale. I rollover sono riportati sul modulo 1099-R anche se non vi è alcuna responsabilità fiscale. L'importo imponibile elencato nel riquadro 2a dovrebbe essere zero e il codice di distribuzione nella casella 7 dovrebbe essere "G." Contattare immediatamente l'amministratore del piano se uno di questi elementi è errato. Il codice sbagliato può innescare una distribuzione tassabile che richiederà tempo e sforzi per correggere retroattivamente.

401 (k) Prestiti

Alcuni piani 401 (k) ti permettono di prendere in prestito denaro dal tuo account e ripagarlo nel tempo attraverso la detrazione del libro paga. L'importo del prestito non è imponibile mentre si effettuano pagamenti regolari. Tuttavia, in caso di insolvenza sul prestito, l'intero saldo dovuto sarà considerato una distribuzione imponibile. La penalità per il prelievo anticipato del 10% si applica anche ai prestiti 401 (k) in default.