Sommario:
Molti benefici fiscali derivano da ipoteche. È risaputo che è possibile cancellare interessi ipotecari e tasse immobiliari. Meno comunemente noto è che vi sono anche una serie di costi di chiusura deducibili, anche per i prestiti di rifinanziamento. Dal momento che non tutti i costi sono ammissibili per una detrazione, è necessario effettuare ricerche prima di applicare le detrazioni dei costi di chiusura ammissibili alle imposte.
Significato
Eventuali costi di chiusura deducibili, insieme ad altre commissioni ipotecarie deducibili, servono a ridurre l'importo del reddito imponibile. Questa riduzione del reddito imponibile riduce l'ammontare delle imposte dovute. Devi scegliere tra le detrazioni ammissibili disponibili per te in un dato anno fiscale e la detrazione standard per la quale sei idoneo - non puoi accettarle entrambe. Alcuni americani fanno meglio a prendere la deduzione standard. Nel 2012, le deduzioni standard andavano da $ 5,950 per una persona a $ 11,800 per una coppia sposata. La tua situazione determina qual è la scelta migliore per te.
fraintendimenti
I costi di chiusura relativi a particolari servizi, come le spese per gli esperti, le spese legali, l'assicurazione del titolo e l'assicurazione del proprietario, non sono ammissibili per le detrazioni fiscali. Le tasse di trasferimento, anche se sono una tassa, non sono ammissibili, anche se le tasse immobiliari sono. Questo è il caso in cui l'acquirente, il venditore o il creditore pagano per loro. Ciò vale sia per i prestiti di acquisto che per quelli di rifinanziamento.
escrows
Molte commissioni ipotecarie mensili, come interessi ipotecari, assicurazioni ipotecarie e imposte immobiliari, vengono pagate a un importo proporzionale alla chiusura per creare un conto di deposito a garanzia aggiornato. I pagamenti di escrow anticipati sono ammissibili per detrazioni fiscali nell'anno in cui avviene la chiusura, poiché queste sono già deduzioni consentite.
Punti di sconto
Eventuali punti di sconto utilizzati per pagare le riduzioni di interessi o per l'origine del prestito sono deducibili. Mentre entrambi sono dedotti nell'anno in cui il prestito si chiude per i prestiti di acquisto, solo i punti di origine sono interamente deducibili nello stesso anno per i rifinanziamenti. È necessario detrarre i punti pagati per ridurre il tasso di interesse su base annua per tutta la durata del prestito per le rifinanziare. Ad esempio, se il numero totale di punti che hai pagato su un rifinanziamento è tre, ma uno è per l'origine e gli altri due sono per l'abbuono del tasso d'interesse, allora prendi un punto come deduzione l'anno in cui il prestito si chiude e detratti gli altri due durante la vita del prestito.
eccezioni
L'unica eccezione all'allargamento delle deduzioni dei punti di sconto è per i punti corrisposti su un rifinanziamento o una parte di un rifinanziamento dedicato al miglioramento domestico della residenza principale. Si detrae questa parte nell'anno in cui il prestito viene chiuso. Usando l'esempio originale, se il 25% dell'ammontare del prestito viene utilizzato per miglioramenti, allora la metà del punto dei due punti del buy-down degli interessi viene detratta l'anno in cui il prestito si chiude e il restante 1 1/2 punti viene detratto dal vita del prestito.
Commissioni anticipate
Se si rifinanzia con un prestito finanziato dal governo che prevede un'assicurazione ipotecaria anticipata o una commissione di finanziamento, come l'Amministrazione federale delle abitazioni, l'amministrazione dei veterani o il prestito del Dipartimento per lo sviluppo rurale dell'agricoltura degli Stati Uniti, questa tassa è deducibile dalle tasse. Non importa se si paga la commissione in anticipo o si finanzia la quota del prestito. Prendi la detrazione per l'intero importo nell'anno in cui chiudi il prestito.