Sommario:
Una proprietà consiste di tutte le proprietà che una persona lascia indietro quando lei muore. Quando arriva il momento di affrontare le questioni fiscali e legali relative alla distribuzione delle attività, sia i patrimoni lordi che i patrimoni immobiliari sono calcolati a fini fiscali e di distribuzione.
La tenuta lorda
Il proprietà lorda è il valore equo totale di mercato del patrimonio di un defunto posseduto al momento del decesso prima di prendere indennità per eventuali adeguamenti o il pagamento di debiti e imposte. Questo importo è importante perché diventa la base per determinare le tasse di proprietà. Esempi di beni inclusi nel patrimonio lordo sono:
- Contanti e beni personali
- valori
- Immobiliare
- Trust e conti di pensionamento
- Assicurazione sulla vita
- Interessi commerciali di proprietà del defunto
- La morte tassabile beneficia di pensioni e rendite vitalizie
La quantità di tenuta imponibile è calcolato sottraendo elementi deducibili come debiti dovuti dal defunto, donazioni di beneficenza e costi amministrativi della proprietà. Le tasse federali sulla proprietà si applicano se il patrimonio imponibile supera $ 5,43 milioni, a partire dal 2015. Alcuni Stati applicano anche le tasse sulla proprietà.
The Probate Estate
Probate è il processo legale attraverso il quale un'audizione giudiziaria convalida una volontà e nomina un esecutore per amministrare la proprietà. Se una persona muore senza testamento, la corte di successione si affida alle leggi statali di successione intestata decidere chi eredita i beni. Il proprietà di successione può includere una parte o tutte le attività del patrimonio lordo. Tuttavia, se la persona che è deceduta ha provveduto a far sì che gli attivi passassero direttamente a un beneficiario senza passare attraverso il processo di successione, tali elementi non sono considerati parte del patrimonio di successione.
Attività escluse da Probate
Probate può essere un processo lungo. Tuttavia, con alcuni piani patrimoniali, un individuo può accelerare le cose organizzando i beni immobiliari per andare direttamente ai beneficiari designati senza la necessità di un'istanza. Ecco alcuni esempi di modi in cui le proprietà di vario tipo possono passare direttamente ai beneficiari:
- Conti bancari e assicurazioni sulla vita. I fondi del conto sono pagati in caso di decesso a favore di un beneficiario nominato.
- Conti titoli. Le attività vengono trasferite a un beneficiario quando il proprietario muore.
- Conti pensionistici. Trasferimenti di proprietà al beneficiario.
- Conti congiunti con diritto di sopravvivere. Quando qualcuno muore, il comproprietario sopravvissuto diventa l'unico proprietario delle attività di un conto, di un immobile o di una proprietà immobiliare.
- Fiducia vivente revocabile. Una persona trasferisce la proprietà di beni che vanno dai titoli agli immobili ai gioielli. Il trust diventa il proprietario della proprietà posta al suo interno. L'individuo mantiene il controllo dei beni e può continuare a usarli fino alla sua morte. La proprietà passa quindi direttamente al beneficiario.