Sommario:
Le rendite offrono al proprietario un modo per risparmiare denaro con una crescita posticipata fino a quando non lo rimuovono o un trattamento preferenziale se scelgono l'annualizzazione. Permette inoltre al proprietario di nominare un beneficiario in caso di morte. In caso di decesso del proprietario / annuo, il beneficiario può ricevere i rendimenti vitalizi a vita, ritirare i fondi su un periodo di cinque anni o ottenere un immediato beneficio forfettario, che innesca tutti la tassazione e l'imposta di successione potenziale.
tipi
Esistono due tipi di tasse potenziali su una rendita ereditata. Il primo è l'imposta sul reddito sulla crescita della rendita, e il secondo è l'imposta sulle successioni. Non c'è necessariamente una tassa di successione su ogni annualità, ma ci sarà sempre una tassa sul reddito sul ricavato.
Tassa immobiliare
Anche se nel 2010 non vi era alcuna imposta fondiaria e nel 2011 e nel 2012 l'esenzione dall'imposta fondiaria federale era di $ 5 milioni, alcuni stati hanno una tassa di successione (immobiliare) che richiede un pagamento dalla proprietà o dal beneficiario del bene. Una rendita vitalizia è imponibile in questo caso, a seconda dell'importo del patrimonio, dell'importo della rendita, del rapporto del beneficiario e / o dell'esenzione statale
Tassa sul reddito
Proprio come il proprietario della rendita, il beneficiario paga le tasse sui fondi ricevuti quando il proprietario muore. Le tasse dovute sono solo sulla crescita, e anche se il destinatario è inferiore a 59 1/2, non vi è alcuna penalità del 10%. Se il beneficiario prende i pagamenti per tutta la vita, la compagnia di assicurazione divide la base imponibile per l'aspettativa di vita del beneficiario ed è soggetta a tassazione nell'anno di ricezione. Se la rendita fosse un IRA tradizionale o un altro contratto qualificato come un IRA SEMPLICE, l'intero importo è soggetto a tassazione.
Lasso di tempo
A differenza di un coniuge, i non-coniugi, come i figli o le figlie, non possono semplicemente assumere la proprietà di una rendita non qualificata (non IRA), ma devono prendere i fondi entro 5 anni anche se si tratta di una rendita per beneficiari. Se vogliono annuitizzare, devono farlo entro 60 giorni.Alcune annualità fisse cessano di pagare gli interessi al momento della morte del proprietario, quindi è importante presentare il modulo del beneficiario il prima possibile. Le rendite variabili pagano l'importo che il conto valeva il giorno in cui la compagnia di assicurazione ha incassato il conto senza alcun aumento della data di morte.
Expert Insight
Base è la quantità di denaro che il proprietario ha versato in rendita. Il saldo è crescita e imponibile. Essere consapevoli del fatto che quando 1035 trasferimenti esentasse da una rendita all'altra sono diventati popolari, molte compagnie di assicurazione non sono riuscite a registrare l'importo trasferito e invece, non mostrano alcuna base o solo una base parziale del denaro versato in una rendita dopo il trasferimento. Assicurati di controllare il potenziale di 1035 fondi trasferiti se noti che una nuova rendita ha un alto ammontare imponibile in proporzione all'importo ricevuto.
tasse
Mentre la maggior parte delle rendite non ha commissioni quando i proventi vanno al beneficiario, alcune aziende lo fanno. Queste tasse riducono il profitto realizzato sulla rendita e riducono la base imponibile.