I proventi di assicurazione di proprietà sono tassabili?

I richiedenti, sia individui che aziende, possono chiedersi come i loro accordi di assicurazione avranno un impatto sulle loro passività fiscali. Si consiglia di consultare un professionista fiscale per determinare le implicazioni del vostro particolare insediamento, ma la maggior parte degli accordi di assicurazione di proprietà non sono reddito imponibile. Anche quando un accordo diventa imponibile, puoi spesso gestirlo in modo da minimizzare o eliminare qualsiasi onere fiscale per te o per la tua attività.

I proventi delle assicurazioni immobiliari possono creare reddito imponibile. Credito: MattZ90 / iStock / Getty Images

indennità

L'assicurazione di proprietà è costruita attorno al principio di indennizzo o al processo di restituzione di un pezzo di proprietà assicurato alla sua condizione di pre-perdita. Se la proprietà viene distrutta in modo irreparabile, l'assicurazione paga il valore dell'oggetto smarrito. Poiché l'Internal Revenue Service non ha alcun interesse per i tuoi soldi, a meno che tu non abbia un guadagno finanziario, l'indennizzo di solito tiene lontano l'uomo delle tasse. Quando ripari il tuo veicolo, ad esempio, non guadagni dal reclamo; piuttosto, ritorni semplicemente a dove eri prima della perdita. In questo modo, la maggior parte dei proventi delle assicurazioni immobiliari non sono tassabili.

Base dei costi

Tuttavia, puoi avere un reddito imponibile quando i proventi delle assicurazioni superano la tua base di costo nell'oggetto danneggiato. Ciò significa che riceverai di più dall'assicuratore di quanto inizialmente speso per l'oggetto. Ad esempio, se hai acquistato la tua casa per $ 150.000 e poi ricevi un assegno da $ 200.000 dalla tua compagnia assicurativa perché il valore della tua casa è aumentato, hai potenzialmente $ 50.000 di reddito imponibile, perché questo è l'importo che supera il tuo investimento iniziale.

Ammortamento

Con la proprietà commerciale, si ha l'ulteriore complicazione dell'ammortamento annuale. Poiché le aziende utilizzano le loro proprietà nel corso delle normali operazioni, possono deprezzarsi o reclamare una perdita in dollari contro ogni articolo ogni anno. Un veicolo di $ 20.000 potrebbe deprezzarsi di $ 2000 all'anno. Pertanto, dopo tre anni, la base di costo nel veicolo è scesa a $ 14.000 perché si è detratto il saldo dalle tasse. Se poi ricevi un assegno dal tuo assicuratore che supera $ 14.000, il saldo sarà considerato reddito imponibile.

Reinvestire il guadagno

Ci sono modi per evitare di pagare le tasse sui tuoi proventi, anche se ti rendi conto di un guadagno finanziario. L'IRS generalmente consente di reinvestire il guadagno nell'articolo danneggiato o in articoli simili per la stessa attività. Ad esempio, se si realizza un guadagno dalla richiesta di indennizzo di una casa, si può essere in grado di reinvestire il guadagno in casa per evitare di pagare le tasse su di esso. Un business che vede un guadagno da una perdita del veicolo potrebbe acquistare un altro veicolo con il denaro in eccesso per evitare la tassazione. Come per tutte le questioni fiscali, consulta un professionista fiscale per determinare le conseguenze finanziarie delle tue azioni.