Sommario:
- Piani qualificati
- Contributi PERS
- Rimborso contributi
- Benefici migliorati
- Contributi deducibili
- Consulenza fiscale
Diversi tipi di conti di pensionamento sono trattati in modo diverso a fini fiscali. I prelievi da alcuni account sono esentasse fino a quando non si raggiunge un requisito minimo di età prima di prelevare fondi. Con altri account, i tuoi contributi possono essere protetti dalle tasse, ma devi pagare le tasse sui prelievi. L'Internal Revenue Code è chiaro sulla tassabilità dei contributi e dei prelievi da un account del Sistema pensionistico degli impiegati pubblici.
Piani qualificati
Un account PERS è un piano qualificato, in base alle normative IRS. Un piano qualificato soddisfa i requisiti dell'Internal Revenue Code per i conti pensionistici. I requisiti includono restrizioni di partecipazione, limiti di differimento e requisiti di maturazione. I piani conformi a questi requisiti ricevono un trattamento fiscale favorevole come piani qualificati.
Contributi PERS
Per la maggior parte, i contributi a un account PERS si verificano sul reddito anticipato. L'importo che contribuisci al tuo account PERS viene detratto dai tuoi salari lordi e quindi il saldo delle tue retribuzioni incorre nella tassa. Poiché i contributi PERS si verificano prima di tutto, non è possibile prendere un'altra deduzione per loro sulla dichiarazione dei redditi.
Rimborso contributi
Se il tuo impiego coperto da PERS termina prima di raggiungere l'età pensionabile, lo stato può rimborsare i contributi versati al piano. In California, ad esempio, puoi richiedere il rimborso dell'importo che hai contribuito al piano insieme ai guadagni su tali contributi. Il rimborso di CalPERS è tassabile e lo stato tratterrà le tasse dal rimborso di CalPERS a meno che tu non decida di trasferire i fondi in un altro piano qualificato, come un Conto pensionistico individuale. Ogni stato amministra il proprio piano PERS; le norme sul rimborso possono variare nello stato in cui si gestisce il tuo account.
Benefici migliorati
Alcuni dipendenti statali hanno diritto a benefici PERS migliorati a causa della natura del loro lavoro. Nel New Jersey, ad esempio, gli agenti delle forze dell'ordine, compresi gli impiegati della polizia e dei vigili del fuoco, possono iscriversi a un piano LES PERS. La maggior parte dei funzionari di polizia del New Jersey devono andare in pensione a 65 anni. Il piano LES PERS aiuta a compensare il fatto che un agente delle forze dell'ordine non può continuare a contribuire al PERS dopo aver raggiunto l'età pensionabile obbligatoria.
Contributi deducibili
Alcuni contributi apportati a piani qualificati possono essere deducibili dalle tasse. Ad esempio, se guadagni un reddito da lavoro autonomo, potresti avere il diritto di detrarre i contributi a un piano di lavoro autonomo, SEMPLICE o piano qualificato dal tuo reddito lordo.
Consulenza fiscale
Le tue circostanze personali e le norme PERS del tuo stato influenzano il reddito che devi includere e le detrazioni che hai diritto a prendere sulla tua dichiarazione dei redditi. Un ragioniere pubblico certificato può aiutarti a capire come il codice fiscale si applica alla tua situazione particolare.