Sommario:
Il rendiconto finanziario di una società mostra i flussi di cassa in entrata e in uscita durante un periodo contabile. La dichiarazione classifica i flussi di cassa in tre sezioni: attività operative, attività di investimento e attività di finanziamento. La somma dei flussi di cassa totali di ciascuna sezione rappresenta un aumento netto o una diminuzione netta del saldo di cassa della società per il periodo contabile. Una diminuzione netta significa che la società ha avuto una quantità maggiore di deflussi di cassa rispetto ai flussi di cassa in entrata. È possibile calcolare la diminuzione netta in contanti di una società esaminando il rendiconto del flusso di cassa per determinare la misura in cui una società spende contanti.
Passo
Trova l'ammontare del flusso di cassa di una società dalle attività operative, il flusso di cassa da attività di investimento e il flusso di cassa da attività finanziarie elencate nel rendiconto finanziario. Un rendiconto del flusso di cassa mostra importi negativi o uscite di cassa tra parentesi. Ad esempio, supponiamo che il rendiconto finanziario di un'azienda mostri un flusso di cassa di $ 100.000 dalle attività operative ($ 150.000) nel flusso di cassa da attività di investimento e ($ 5.000) nel flusso di cassa derivante dalle attività di finanziamento.
Passo
Aggiungi flusso di cassa da attività operative e flusso di cassa da attività di investimento. Nell'esempio, aggiungi $ 100.000 e - $ 150.000. Il risultato è - $ 50.000.
Passo
Aggiungi il tuo risultato al flusso di cassa da attività di finanziamento per calcolare l'aumento netto in contanti per il periodo contabile. Un risultato negativo rappresenta una diminuzione netta, mentre un risultato positivo rappresenta un aumento netto. Nell'esempio, aggiungi $ 50.000 e $ 5000. Il risultato è - $ 55.000. Ciò rappresenta un calo netto di $ 55.000 in contanti per il periodo contabile.