L'esenzione unica IRS sulla vendita di immobili

Se vendi la tua casa principale, l'Internal Revenue Service ti consente di escludere fino a $ 250.000 del guadagno che guadagni dal tuo reddito imponibile. Questa preziosa concessione significa che la maggior parte dei proprietari di case non pagherà le tasse sulla vendita della propria casa. Prima del 1997, l'esenzione era una concessione una tantum disponibile solo per gli anziani. Ora, i venditori qualificati possono reclamare l'esclusione ripetutamente, a patto che non abbiano escluso un guadagno nella vendita di case negli ultimi due anni.

L'esenzione One-Time IRS su Sell Propertycredit: designer491 / iStock / GettyImages

L'esclusione si applica solo alle case principali

Nella maggior parte dei casi, è chiaro se una proprietà è la casa principale del contribuente. Per i contribuenti con più proprietà, l'IRS applica una serie di criteri per determinare se la proprietà è una casa principale e quindi si qualifica per l'esclusione. Il tax man prenderà in considerazione la quantità di tempo che trascorrerai nella proprietà, dove vivono altri membri della famiglia, dove lavori e l'indirizzo che usi per la registrazione del tuo elettore, la patente di guida e le fatture prima di fare una valutazione. Gli utili realizzati sulla vendita di seconde case e investimenti immobiliari sono soggetti a imposte sulle plusvalenze a tassi prevalenti.

Test di proprietà e uso

Per escludere un guadagno, il contribuente deve possedere e utilizzare la casa come residenza principale per almeno due dei cinque anni immediatamente precedenti la vendita. Questi due anni non devono essere eseguiti contemporaneamente. Ad esempio, potresti vivere nella proprietà per un anno, affittarlo agli inquilini per due anni e poi tornare indietro per un altro anno. A condizione che questi eventi abbiano luogo nei cinque anni precedenti la vendita, è comunque possibile richiedere l'esclusione dalla vendita a domicilio. La legge fiscale prevede un'eccezione alla regola dei due anni se il proprietario della casa è costretto a vendere per motivi di salute, perché il suo posto di lavoro si è spostato a più di 50 miglia di distanza, o per altre circostanze impreviste come morte o divorzio.

Capire il tuo guadagno

Per calcolare il guadagno, detrarre i costi di vendita dal prezzo di vendita. Da questa cifra, detratto il prezzo pagato per la casa al momento dell'acquisto, insieme ai costi di acquisto come le quote per i titoli, le spese legali, le spese di indagine, le quote di registrazione, l'assicurazione del titolo e le tasse di bollo. È inoltre possibile detrarre il costo di eventuali miglioramenti apportati alla proprietà durante il periodo di proprietà. La figura risultante è il tuo guadagno. L'IRS richiede che tu tenga registri che dimostrino i tuoi calcoli per almeno tre anni dopo la vendita.

Ciò che vale l'esclusione

Al momento della pubblicazione, è possibile escludere il guadagno realizzato sulla vendita a domicilio o $ 250.000, a seconda di quale sia il più basso. Le coppie sposate che archiviano rendite congiunte possono escludere fino a $ 500.000. L'esclusione massima presuppone che tu abbia vissuto in casa per due anni. I venditori a domicilio che hanno vissuto in una casa per un periodo inferiore ricevono una proporzione corrispondente dell'esclusione. Ad esempio, un venditore che si allontana dopo appena un anno per motivi di salute può escludere fino a metà del guadagno massimo o $ 125.000.

Non dimenticare i documenti

La maggior parte dei venditori a casa non dovrà segnalare il mancato guadagno esentasse all'IRS. Se è possibile escludere tutti i guadagni, non è necessario segnalare la vendita sulla dichiarazione dei redditi. I contribuenti che possono solo escludere parte del guadagno devono riportare il guadagno sul Modulo 1040 Programma D. Utilizzare le note di orientamento per aiutare a calcolare il proprio guadagno e compilare il modulo. Se l'IRS ti invia Modulo 1099-S o qualsiasi altro documento di dichiarazione dei redditi informativi, devi anche segnalare la vendita anche se puoi escludere il guadagno.