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Normalmente, l'Internal Revenue Service riscuote l'imposta sul reddito sui certificati di deposito con l'interesse guadagnato. Ciò significa che tu paghi le tasse ogni anno sugli interessi che ricevi dall'account. Non si paga alcuna tassa aggiuntiva quando si incassa il CD, ad eccezione della tassa sugli interessi che hai già ricevuto fino a quell'anno. Esistono tuttavia delle eccezioni, a seconda del tipo di account in cui è stato inserito il CD.
Conti tassabili
Quando il certificato di deposito è detenuto in un conto soggetto a imposta - vale a dire, non un conto di pensionamento, un conto di formazione o un conto di risparmio sanitario che riceve il differimento delle imposte - l'interesse è tassabile come reddito ordinario nell'anno in cui viene ricevuto. La banca emetterà un 1099-INT, specificando la quantità di interesse che hai ricevuto. Inoltra queste informazioni anche all'IRS. Devi rivendicare questo interesse sulla tua dichiarazione dei redditi individuale.
Conti pensionistici
Se il CD è detenuto in un conto differito come una previdenza individuale, si applicano regole diverse. In questo caso, non è necessario pagare le imposte sul reddito sugli interessi guadagnati dal CD. L'interesse si accumula all'interno dell'IRA fino a quando non lo ritirate. Quando si effettua un prelievo o una distribuzione, l'IRS addebita l'imposta sul reddito sull'intero importo del prelievo. Tuttavia, se hai acquistato il CD con contributi IRA non deducibili, l'IRS ti consente di recuperare i tuoi contributi da te effettuati con i dollari al netto delle imposte.
IRA e Primi arresti
L'IRS applica una penalità del 10% sui prelievi dell'IRA prima dell'età di 59-1 / 2. Questo vale anche per i CD contenuti nei conti dell'IRA. Per evitare questa penalità, attendi fino al 59-1 / 2 o effettua il prelievo per un motivo consentito: a causa di una disabilità, per pagare le spese mediche, per effettuare un acconto fino a $ 10.000 in una casa per te o per il tuo famiglia, per finanziare le spese di istruzione, o come una serie di pagamenti periodici uguali effettuati sulla tua aspettativa di vita o l'aspettativa di vita congiunta di te e del tuo coniuge o altra persona amata.
alternative
Se stai cercando un posto sicuro dove mettere i soldi, puoi anche considerare i conti del mercato monetario. Questi forse forniscono un tasso di interesse leggermente superiore, ma non hanno la protezione FDIC.Per i risparmi a lungo termine, è possibile prendere in considerazione una rendita fissa, in particolare per la pianificazione della pensione. Altre alternative includono rendite indicizzate alle azioni e assicurazioni sulla vita intera a pagamento dei dividendi. Le rendite assicurano il differimento delle imposte sulla crescita, mentre la crescita del valore in contanti delle polizze vita è esentasse. E le obbligazioni municipali possono fornire entrate esentasse, sebbene non vi sia alcuna assicurazione FDIC su tali obbligazioni. Sono soggetti al rischio di default.