Sommario:
L'assicurazione sulla vita è un contratto tra te e una compagnia di assicurazioni sulla vita per garantire ai tuoi superstiti una somma di denaro dopo la tua morte, a condizione che tutti i premi siano pagati e la polizza sia ancora in vigore. Tuttavia, con un'assicurazione sulla vita permanente, è possibile accedere ad alcuni proventi della polizza mentre si è ancora in vita. Perché ciò accada, la politica non deve diventare un MEC.
Identificazione
MEC sta per "contratto di dotazione modificata". Viene creato un MEC quando una polizza di assicurazione sulla vita non soddisfa le linee guida IRS relative al test di sette versamenti o al test di accumulo del valore in denaro. Questi test determinano quanto premio può essere pagato in una polizza e quanto velocemente i valori di cassa possono accumularsi all'interno di una politica del valore in contanti prima che la politica non sia più considerata come una polizza di assicurazione sulla vita. Il settore assicurativo mostra spesso quella che viene definita una "linea guida MEC" nel software di illustrazione politica che consente all'agente assicurativo di evitare facilmente la creazione di un contratto di dotazione per i propri clienti. Un MEC perderà la maggior parte dei benefici fiscali associati all'assicurazione sulla vita, motivo per cui molte persone scelgono di evitare la creazione di un MEC.
Prevenzione / Soluzione
Per evitare che la polizza di assicurazione sulla vita diventi un MEC, non devi finanziare la polizza di assicurazione sulla vita con un premio superiore a quello consentito dalla legge. La politica deve superare un test di sette versamenti o un test di accumulo del valore in contanti (CVAT). Se si finanzia il contratto con un premio superiore a quello necessario per mantenere la polizza in vigore per un periodo di sette anni, la polizza di assicurazione sulla vita fallisce il test di sette versamenti. In alternativa, puoi utilizzare il test CVAT che stabilisce che deve esistere un "corridoio" o "importo netto a rischio" di una determinata percentuale che è dettata dalla tua età per la polizza da considerare come assicurazione sulla vita. La "quantità netta a rischio" è la quantità di assicurazione che viene acquistata. Questo è l'importo tra il beneficio di morte e il valore di riscatto in contanti della polizza.
Benefici
Con la perdita di vantaggi fiscali associati a un MEC, ci sono alcuni vantaggi. Innanzitutto, poiché non è più considerata un'assicurazione sulla vita, la polizza può essere finanziata con il premio che desideri. L'accumulo di valore in contanti è normalmente molto più forte in un contratto di dotazione modificato rispetto a una polizza di assicurazione sulla vita.
fraintendimenti
Un malinteso comune riguardo ai MEC è che la politica può essere invertita in futuro. Un MEC non è reversibile. Un altro comune malinteso è che il valore in denaro e il decesso non sono più esenti da imposte. Mentre il principale vantaggio di una polizza di assicurazione sulla vita è stato rimosso, cioè l'accesso esentasse ai valori in contanti, il valore in contanti continuerà a crescere nella tassazione dei redditi-differita all'interno della polizza. Tuttavia, non sarà possibile accedere al valore in contanti fino all'età di 59-1 / 2 senza incorrere in penalità per il prelievo anticipato se la polizza è un MEC. In questo modo, funziona come un contratto di rendita. I proventi del decesso sono anche esenti da imposte.
considerazioni
Prima di consentire alla tua politica di diventare un MEC, devi assicurarti di aver valutato i pro e i contro. Dal momento che un MEC non può essere invertito, è necessario capire che stai perdendo i vantaggi fiscali associati a una polizza di assicurazione sulla vita e che ti verrà lasciata, in sostanza, una polizza di assicurazione sulla vita che funziona più come un account di pensionamento non qualificato di un contratto di assicurazione sulla vita.