Sommario:
La responsabilità fiscale sul reddito federale è una somma dovuta all'Internal Revenue Service per le imposte non pagate. La responsabilità totale non è solo l'importo indicato in una dichiarazione dei redditi come "saldo dovuto"; include anche altri addebiti che l'IRS può valutare su un account. Queste altre spese continuano a maturare nel tempo, il che significa che più a lungo esiste un saldo, più alto diventa il debito d'imposta federale. La responsabilità fiscale sul reddito federale può essere suddivisa in tre categorie principali: imposta principale, sanzioni e interessi.
Imposta principale
La tassa principale è la pietra angolare della responsabilità fiscale federale; è l'importo base su cui vengono calcolati la maggior parte delle sanzioni e degli interessi. L'imposta principale proviene da tre diversi tipi di valutazioni:
- Equilibri originali
- Saldi sostitutivi
- Valutazioni aggiuntive
Bilancia originale
Un equilibrio originale è l'importo indicato come "saldo dovuto" per la restituzione preparata e inviata. I saldi originali possono anche includere le rettifiche apportate da resi modificati.
Saldo sostitutivo
UN saldo sostitutivo è una somma dovuta a causa dell'IRS che prepara e registra un reso per conto di un contribuente. Ciò differisce da un equilibrio originale in quanto il contribuente non ha presentato un rendimento originale e l'IRS ne ha preparato uno. I saldi sostitutivi vengono generati utilizzando le informazioni fornite da terze parti, come i moduli W-2 o 1099 o stimando un saldo sostitutivo utilizzando le informazioni passate inviate dal contribuente. I saldi sostitutivi possono essere corretti depositando un reso originale.
Valutazioni aggiuntive
A volte, l'IRS può valutare ulteriori tasse. Ulteriori valutazioni fiscali non includono sanzioni e interessi; quelli sono oneri separati. Ulteriori valutazioni includono altri saldi fiscali principali a seguito di un audit o correzioni di calcolo effettuate a causa di errori matematici.
sanzioni
Le penali sono spese per il mancato rispetto delle leggi di deposito e pagamento. L'IRS fissa i termini per la presentazione dei resi e il pagamento dei saldi principali. Quando tali scadenze non vengono rispettate, l'IRS può addebitare una penalità. Le tre penalità più comuni sono:
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Mancato ricorso alla penalità
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Penalità per mancato pagamento (ritardato pagamento)
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Penalità per mancato pagamento delle imposte stimate
Nella maggior parte dei casi, le sanzioni si basano sulle somme dovute, quindi un rendimento che mostra un saldo pari a zero o un rimborso non può avere una penalità. Tuttavia, alcune aziende potrebbero ancora dover pagare una sanzione se il reso è stato inoltrato in ritardo, anche quando è dovuta l'imposta zero.
Interesse
Gli emittenti di carte di credito e i prestatori di servizi di prestito addebitano interessi sui saldi dovuti e l'IRS non fa eccezione. Gli interessi su tasse non pagate maturano per finché è necessario un saldo. Questo è vero anche se viene stabilito un piano di pagamento per estinguere il debito. Gli interessi sono calcolati sull'intero saldo, che include l'imposta principale, le sanzioni e gli interessi maturati. Quanto più rapidamente viene pagato il debito d'imposta, tanto più il contribuente risparmia a lungo termine.