Sommario:
- Restituzione della definizione principale
- Definizione base dei costi
- Calcolo degli utili e delle perdite di capitale
- Restituzione della base dei costi principale e di riduzione
- Implicazioni fiscali
Se guadagni da un investimento, devi pagare la tassa sulle plusvalenze. Tuttavia, capire come calcolare la tua imposta sulle plusvalenze può essere fonte di confusione, quindi confondere che l'Internal Revenue Service (IRS) stima che il governo perde circa 345 miliardi di dollari all'anno a causa di errori nella dichiarazione delle plusvalenze. Capire come un ritorno del capitale riduce la base dei costi può aiutarti a evitare errori quando segnali i tuoi guadagni in conto capitale.
Restituzione della definizione principale
Più comunemente chiamato ritorno del capitale, un ritorno del capitale è un pagamento da un investimento, un trust o altra sicurezza che non è un risultato del reddito. Invece, il pagamento è una parte dei soldi che hai originariamente investito nella sicurezza. Un esempio comune di restituzione del capitale si verifica nel caso di fondi comuni di investimento. I fondi comuni di investimento generano rendite di capitale quando il reddito generato dall'investimento non è sufficiente a soddisfare le aspettative degli investitori. I gestori di fondi a volte distribuiscono il denaro guadagnato attraverso l'investimento insieme a un parziale ritorno del capitale per soddisfare tali aspettative.
Definizione base dei costi
Generalmente, la base di costo per un capitale fisso è il prezzo di acquisto originale più i miglioramenti. Nel caso delle azioni, la base di costo è ciò che originariamente hai pagato per le azioni più le commissioni che hai pagato al broker.
Calcolo degli utili e delle perdite di capitale
Se il denaro che ricevi dalla vendita del tuo capitale fisso è maggiore della tua base di costo, hai un guadagno in conto capitale. Se la tua base di costo è maggiore, hai una perdita in conto capitale. Sottrai il numero più piccolo dal maggiore per trovare il valore della tua perdita o guadagno. Mentre è necessario pagare le tasse su tutti i guadagni, è possibile richiedere le detrazioni solo per perdite legate al business.
Restituzione della base dei costi principale e di riduzione
Quando si riceve un rimborso del pagamento principale, tale pagamento riduce la base di costo, ma non può spingere la base di costo sotto zero. Ad esempio, se hai pagato $ 20 per un fondo comune e hai ricevuto un rimborso del capitale di $ 5, abbassa la base di costo di $ 5. La tua nuova base di costo è $ 15.
Implicazioni fiscali
Minore è la tua base di costo, più è facile per te guadagnare un guadagno in conto capitale, il che significa che dovrai pagare le imposte sulle plusvalenze. Ad esempio, immagina di investire $ 20 in un fondo comune nel 2011. Le tue azioni non vanno bene come previsto, quindi il gestore del fondo distribuisce un rimborso del pagamento principale. Ricevi $ 5 dalle entrate dello stock e $ 5 di capitale. Hai una perdita in conto capitale. Nel 2012, le tue azioni funzionano meglio. Guadagna $ 16. Se non avessi abbassato la tua base di costo, avresti potuto comunque riportare una perdita in conto capitale. Tuttavia, la base di costo è ora di $ 15, quindi hai un guadagno in conto capitale.