Sommario:
- Informazioni sul beneficiario
- Scatola 1a Attraverso scatola 1g
- Box 2 Through Box 6
- Riquadro 7 fino al riquadro 16
Se vendi azioni, fondi comuni di investimento, obbligazioni o titoli durante l'anno, il tuo broker probabilmente ti invierà un modulo 1099-B. Questo modulo dettaglia i tuoi proventi da transazioni in conto capitale e viene utilizzato per completare la Tabella D della dichiarazione dei redditi.
Informazioni sul beneficiario
Il lato sinistro, non numerato del modulo 1099-B, specifica le tue informazioni personali e le informazioni del tuo broker. Il tuo broker elenca il suo numero di identificazione federale e il tuo numero di identificazione federale - o numero di previdenza sociale - in modo che l'IRS possa collegare i proventi della vendita al contribuente e alla ditta corretti. Insieme al tuo indirizzo, il tuo broker potrebbe includere il tuo numero di conto bancario. Questo può aiutarti a tenere traccia delle informazioni se hai più di un account con il broker. Il numero CUSIP è un numero specifico assegnato per identificare le azioni e le obbligazioni vendute. "2nd Tin Not" verrà controllato solo se l'IRS ha notificato al tuo broker che hai fornito un codice fiscale errato.
Scatola 1a Attraverso scatola 1g
Il riquadro 1a elenca il nome della società di cui hai venduto le azioni. Le caselle 1b e 1c annotano le date che hai acquistato e venduto le scorte. Le caselle 1d e 1e rappresentano l'importo per il quale sono stati acquistati i titoli e per quanto li hai venduti. Se la casella 1d è maggiore della casella 1e, hai un guadagno in conto capitale. Se c'è un codice elencato nella casella 1f, significa che hai una sorta di transazione insolita. Ad esempio, una "W" indica una vendita di lavaggio e "C" indica che gli oggetti che hai venduto erano da collezione. La casella 1g elenca gli aggiustamenti dovuti agli eventi contrassegnati in 1f. Una regolazione comune nella casella 1f è una perdita non consentita a causa delle vendite di lavaggio. Le vendite di lavaggio si verificano quando si vende un titolo in perdita e si acquista un titolo identico 30 giorni prima o dopo la vendita. L'IRS vede questo come un tentativo di richiedere una perdita di capitale artificiale, quindi eventuali perdite derivanti dalla vendita di un titolo di vendita di lavaggio sono vietate e non possono essere detratte.
Box 2 Through Box 6
Saprai se hai una transazione a breve o lungo termine con ciò che è indicato nella casella 2. Se hai detenuto il titolo per più di un anno, eventuali guadagni sono a lungo termine e tassati a un'aliquota fiscale più favorevole. La casella 3 verrà verificata se il broker ha riportato le sue informazioni di base all'IRS. La casella 4 elenca le eventuali imposte sul reddito federali trattenute. La casella 5 verrà verificata se la sicurezza non è coperta. Ciò significa che il broker non ha allertato l'IRS della tua base. Se è stato segnalato, verrà invece spuntata la casella 6.
Riquadro 7 fino al riquadro 16
È improbabile che le informazioni siano elencate nelle caselle da 7 a 13. Le informazioni vengono riportate solo in queste caselle in situazioni insolite, ad esempio se si acquistano e vendono contratti o se una perdita non è consentita a causa di un cambiamento nella struttura del capitale. Se vengono controllati, consultare l'IRS "Istruzioni per il modulo 1099-B" e il proprio consulente fiscale per ulteriori informazioni. Le caselle dalla 14 alla 16 potrebbero tuttavia contenere informazioni: queste segnalano l'importo delle tasse trattenute dallo stato e il numero di identificazione dello stato.