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La semplice menzione dell'Internal Revenue Service può far sperimentare alla maggior parte dei contribuenti almeno uno spasmo di ansia. Può colpire il terrore nelle anime di coloro che hanno effettivamente fatto qualcosa di sbagliato. L'evasione fiscale, insieme ad alcuni altri reati, rientra nell'ombra della frode fiscale, o fa qualcosa per ingannare deliberatamente il governo.
Intenzionale
Forse la componente più significativa dell'evasione fiscale è l'intenzione intenzionale del contribuente di evitare di pagare le tasse che deve. Potrebbe sottostimare le sue entrate o fare false affermazioni su detrazioni o persone a carico. Questi reati comportano la presentazione di un reso fraudolento, ma l'evasione fiscale può anche significare archiviare un rendimento accurato e rifiutare di pagare le imposte dovute. La mancata presentazione di un reso è considerata evasione fiscale, non evasione fiscale.
Statuto delle limitazioni
L'IRS ha sei anni per raggiungere gli evasori fiscali, ma la data in cui l'orologio inizia a ticchettare può essere un po 'complicato. Lo statuto delle limitazioni inizia con la data in cui è stato presentato il ritorno se si tratta di un rapporto fraudolento. Se si tratta di mancato pagamento, la data cruciale è quando ha archiviato il reso o la data in cui ha intrapreso l'ultima azione per evitare di pagare. Quindi, se ha presentato il suo ritorno nel primo anno e ha accettato i termini di pagamento nel secondo anno, ma poi non ha mai effettuato alcun pagamento, i sei anni iniziano nel secondo anno.
Onere della prova
Condannare qualcuno dell'evasione fiscale non è necessariamente uno schianto per l'IRS. Deve dimostrare l'intento del contribuente nei tribunali penali. Il primo passo è in genere un controllo. Se ciò non mette le preoccupazioni a riposo, l'auditor può riferire il caso all'unità di investigazione criminale dell'IRS. Se quell'unità determina la frode, può portare accuse penali contro il contribuente.
Le pene sono severe
I contribuenti condannati per evasione o qualsiasi altro tipo di frode fiscale possono affrontare fino a cinque anni di carcere. Le multe possono arrivare a $ 250.000 per gli individui e $ 500.000 per le società più le spese legali. Dopo la condanna, la questione passa dal tribunale penale all'IRS. L'IRS può valutare una sanzione per frode fiscale civile pari al 75% della tassa dovuta oltre agli interessi oltre alle sanzioni penali.
Implicazioni di stato
Quando un contribuente tradisce le tasse statali e federali, i suoi problemi possono diventare duplici: lo stato può anche cercare la condanna. Questo può significare accuse sia nella corte federale che statale. Può anche significare condanne e condanne separate. La maggior parte delle sanzioni statali rispecchiano quella del governo federale, compresi fino a cinque anni di carcere, ma le ammende possono essere inferiori. Ad esempio, il New Jersey e il Massachussetts coprono le loro multe a $ 100.000.