Sommario:
Quando investi nel mercato azionario, l'Internal Revenue Service non è interessato ai tuoi profitti o perdite fino a quando non incassi le azioni. Prima di allora, si poteva vedere il valore delle scorte salire alle stelle e il valore del proprio portafoglio quadruplicato durante la notte, ma l'IRS non sarebbe interessato. Allo stesso modo, se il valore del tuo portafoglio raggiunge il minimo, non puoi chiedere una perdita sulle tue tasse a meno che non vendi quelle azioni.
Guadagni a lungo termine e a breve termine
Quando vendi un titolo per un profitto, il modo in cui tali profitti sono tassati dipende da quanto tempo hai detenuto lo stock prima di venderlo. Se lo hai tenuto per almeno un anno, l'IRS lo considererà un guadagno a lungo termine o capitale. Se lo hai tenuto per meno di un anno, è classificato come guadagno a breve termine.
La differenza è significativa, perché l'IRS impone un'aliquota fiscale più elevata sui guadagni a breve termine rispetto a quella sui guadagni in conto capitale. A partire dal 2010, l'aliquota d'imposta massima per le plusvalenze è del 15 percento. Se cadi in una fascia di imposta più bassa, l'aliquota fiscale delle plusvalenze potrebbe essere pari allo 0 percento. Con i guadagni a breve termine, il tuo guadagno viene conteggiato come reddito ordinario, quindi qualunque sia la fascia fiscale in cui cadi, vale l'aliquota applicata al tuo guadagno. A partire dal 2010, la fascia più alta di imposta per reddito ordinario è del 35 percento.
Perdite
Se subisci una perdita sui tuoi investimenti, puoi utilizzare tali perdite per compensare i tuoi guadagni in conto capitale per l'anno. Ad esempio, se perdi $ 3.000 in una vendita di azioni ma hai $ 4.000 in guadagni in conto capitale, devi solo pagare le tasse su $ 1.000 di tali guadagni. Meglio ancora, se le tue perdite superano i tuoi guadagni, puoi richiedere una perdita fino a $ 3000 all'anno e portare avanti qualsiasi eccedenza per compensare le plusvalenze negli anni futuri.
Tuttavia, è necessario fare attenzione a lavare le vendite o riacquistare un titolo nel momento in cui l'hai venduto per reclamare una perdita. L'IRS considera una vendita di lavaggio comprando azioni entro 30 giorni, prima o dopo la vendita delle azioni, per reclamare una perdita. Queste perdite non sono consentite.
Segnalazione fiscale
Per segnalare i tuoi guadagni o perdite, è necessario presentare la Tabella D dell'IRS e utilizzare il Modulo 1040 per presentare la dichiarazione dei redditi. Nel programma D, dovrai dettagliare le azioni che hai venduto, per quanto tempo le hai trattenute e i tuoi profitti o perdite. L'importo imponibile verrà trasferito nella sezione del reddito del modulo 1040. Se si dispone di una perdita netta, non è necessario dettagliare le detrazioni fiscali per richiedere la perdita.