Sommario:
- Affittare una proprietà vs affittare una stanza
- Case vacanza e affitti parziali
- Spese di noleggio di base
- Costi di viaggio
- Spesa di ammortamento
Mentre i proprietari devono pagare le imposte sul reddito da locazione netto, sono ricompensati con una varietà di potenziali detrazioni fiscali. I proprietari che affittano una stanza nella loro residenza personale possono anche usufruire di detrazioni fiscali, ma l'importo è limitato. Le spese di noleggio di base, i viaggi e l'ammortamento sono comuni cancellazioni di imposte.
Affittare una proprietà vs affittare una stanza
Se affitti una intera proprietà o una stanza nella tua residenza personale, hai diritto ad alcune detrazioni. La differenza principale è l'importo che puoi detrarre. Per una proprietà in affitto, i proprietari possono detrarre l'intero importo delle spese di affitto sostenute per affittare la casa. Quando affittate una stanza, dovrete proporvi alcune spese. Puoi cancellare tutti i costi sostenuti per la stanza, come dipingere la stanza o sostituire una porta. Ma le spese che vanno a beneficio dell'intera casa, come le riparazioni del tetto, gli interessi sui mutui, le assicurazioni dei proprietari di case e le utenze, devono essere proporzionali in base alla metratura della stanza. Ad esempio, se la metratura della stanza rappresenta un quarto dell'intera casa, è possibile cancellare il 25 percento delle spese condivise.
Case vacanza e affitti parziali
Potresti essere in grado di richiedere detrazioni per affitti per case vacanze e affitti parziali, ma solo a determinate condizioni. Affinché una proprietà si qualifichi come proprietà locativa, l'uso personale della casa non può superare il 10 percento dei giorni di affitto della proprietà o 14 giorni l'anno, a seconda di quale sia maggiore. Ciò significa che se una proprietà viene affittata per sei mesi all'anno, è possibile utilizzarla per un massimo di 18 giorni (30 giorni moltiplicati per sei moltiplicati per il 10 percento) e considerarla ancora un affitto a fini fiscali. È necessario ripartire in proporzione tutte le spese di affitto in base al numero di giorni in cui la proprietà è stata affittata per affari in relazione ai giorni totali in cui è stata utilizzata. Ad esempio, se la casa è stata affittata per 180 giorni e l'hai vissuta per altri 18 giorni, è possibile detrarre il 91% delle spese annuali (180 diviso per 198).
Spese di noleggio di base
Affittare una casa o una stanza richiede in sostanza di gestire la propria attività, in modo da poter detrarre tutte le spese ordinarie e necessarie per mantenere l'area e trovare gli inquilini. Le spese di affitto sono deducibili se il noleggio è occupato o libero. Eventuali spese per la pubblicità, la pulizia e la riparazione del noleggio sono deducibili. Assicurazioni, utenze, tasse di proprietà, imposte locali sulla proprietà, interessi passivi sui mutui e tutte le spese legali sono anch'esse tutte deducibili.
Costi di viaggio
Qualsiasi viaggio effettuato per un'attività di noleggio può comportare una detrazione fiscale. Ad esempio, la guida fuori per affrontare un reclamo del dipendente, per mostrare la proprietà ai potenziali inquilini o per eseguire la manutenzione ordinaria sono tutti viaggi d'affari validi. Quando si utilizza la propria auto, è possibile detrarre il tasso di chilometraggio standard IRS, che è di 56 centesimi al miglio a partire da questa pubblicazione. Se il tuo noleggio è remoto, puoi detrarre il costo del biglietto aereo, dei treni e persino degli alberghi e dei pasti. Tuttavia, per detrarre le spese di viaggio a lunga distanza, è necessario dedicare più della metà del tempo alle attività di noleggio durante il viaggio.
Spesa di ammortamento
Mentre non è possibile cancellare immediatamente il costo di una proprietà in affitto che si acquista, è possibile ottenere il denaro indietro attraverso le spese di ammortamento. Per ammortizzare la tua proprietà in affitto, devi conoscere la tua base. Per la proprietà in affitto, la base è il minore del prezzo di acquisto originale o il valore equo di mercato della proprietà quando la hai convertita in un affitto. I proprietari che affittano una stanza nella loro casa possono anche richiedere una parte delle spese di ammortamento.