Sommario:
Quando si prelevano fondi da un conto pensionistico individuale, l'Internal Revenue Service non richiede al custode del conto di trattenere una certa percentuale del prelievo per coprire le imposte, mentre i prelievi da conti 401k comportano una trattenuta federale obbligatoria del 20%. Molti proprietari di IRA scelgono di far trattenere al custode il 20 percento di tutti i prelievi dell'IRA, ma altri scelgono di pagare le tasse alla fine dell'anno fiscale.
Tassazione dell'IRA
IRA tradizionali, come i conti 401k, contengono guadagni lordi; quindi, ogni volta che il proprietario dell'account effettua un prelievo, l'IRS valuta le imposte sia sul capitale che sui guadagni. Le imposte dovute dipendono dalla fascia fiscale complessiva del proprietario perché l'IRS classifica tutti i prelievi come reddito ordinario. Puoi lasciare i fondi in IRA tradizionali fino all'età di 70 1/2 quando devono iniziare le distribuzioni minime necessarie. L'importo del RMD varia da un anno all'altro, in base all'indice dei prezzi al consumo.
Prime distribuzioni
I proprietari tradizionali dell'IRA, che ritirano i fondi dell'IRA investiti in un conto pensionistico qualificato per le tasse per meno di cinque anni, devono pagare una penale del 10% oltre all'imposta ordinaria sul reddito. Le persone di età inferiore ai 59 anni e mezzo che accedono ai fondi dell'IRA devono anche pagare la penalità del 10%, a prescindere dalla durata dei fondi nell'IRA. I proprietari di IRA possono chiedere al custode del piano di trattenere la tassa, l'imposta sul reddito o entrambi, al momento della distribuzione. Molte persone scelgono di non ritirare le tasse, tuttavia.
Roth IRA
I titolari di conti hanno acquistato IRA Roth con utili netti e, pertanto, possono ritirare i contributi principali a qualsiasi età senza dover pagare le tasse. Coloro che detengono Roth IRA per almeno cinque anni e fino a 59 anni 1/2, non pagano le tasse sui prelievi di capitale o guadagni. Le persone che accedono ai fondi prima dei 59 anni di età devono pagare l'imposta sul reddito ordinario sui guadagni, oltre a una penalità di recesso anticipata del 10%. Come nel caso dei prelievi IRA tradizionali, i proprietari di Roth devono dire al custode del piano quanto trattenere.
altre considerazioni
Le leggi fiscali statali variano; anche se gli stati in genere non hanno leggi che impongono la ritenuta fiscale sui prelievi dell'IRA, molte persone sono tenute a pagare le tasse sui prelievi dell'IRA a livello statale. I broker e i dipendenti delle banche possono notificare ai titolari di IRA le agevolazioni fiscali, ma non possono fornire ai proprietari degli account consulenza fiscale. In alcuni casi, come il prelievo di denaro da utilizzare per un acconto su una casa, i proprietari dell'IRA possono accedere ai fondi senza penalità. Tuttavia, i proprietari di IRA dovrebbero consultare i professionisti fiscali per determinare la loro responsabilità fiscale quando si effettuano eventuali prelievi.