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Nel mondo dell'IRA, 59 anni e mezzo è la linea di demarcazione tra prelievi precoci e qualificati. Il denaro prelevato prima del 59 1/2 è soggetto a Penalità di distribuzione anticipata del 10%, anche se esistono diverse eccezioni. Le regole di ritiro differiscono tra IRA tradizionali e Roth.
Prelievi IRA tradizionali
In un IRA tradizionale, i tuoi contributi sono solitamente deducibili dalle tasse e le attività all'interno dell'IRA vengono ridotte delle imposte fino a quando non vengono ritirate. Nella maggior parte dei casi, è necessario includere i prelievi da un IRA tradizionale nel normale reddito imponibile. L'unica eccezione comporta contributi non deducibili al tuo tradizionale IRA, che può sorgere quando tu e il tuo coniuge sono coperti, o il vostro coniuge da solo è coperto, da un piano di pensionamento qualificato sul posto di lavoro come un 401 (K). I prelievi di contributi non deducibili sono esentasse. Non hai l'obbligo di effettuare prelievi dal tuo IRA tradizionale fino al raggiungimento dell'età di 70 1/2.
Distribuzioni minime richieste
Devi iniziare a prendere le necessarie distribuzioni minime (RMD) dal tuo IRA tradizionale dopo aver raggiunto 70 1/2. Questa è anche l'età in cui non puoi più contribuire all'IRA. La prima distribuzione deve avvenire entro il 1 ° aprile dell'anno successivo, noto come data di inizio richiesta (RBD). Successivi prelievi sono richiesti annualmente entro il 31 dicembre, a partire dall'anno contenente il RBD. Il tuo aspettativa di vita su RBD determina la dimensione delle distribuzioni richieste. Ad esempio, se hai un'aspettativa di vita di 20 anni e un saldo IRA di $ 100.000 sul RBD, il tuo RMD annuale è di $ 100.000 / 20 o $ 5.000. Ritirare più di un RMD in qualsiasi anno non influisce sull'obbligo di prendere l'intero RMD negli anni successivi. La mancata assunzione del RMD comporta un'accisa del 50% applicata all'importo non distribuito. Non è possibile eseguire il rollover su un RMD in un altro account, ma le distribuzioni di beneficienza conteggiate sono valide per il proprio RMD.
Roth IRA
UN Roth IRA non prevede detrazioni fiscali sui contributi, ma può effettuare prelievi esentasse dopo i 59 anni 1/2. La stessa penalità del 10% e simili eccezioni si applicano ai prelievi da un Roth IRA prima dei 59 anni di età. Inoltre, i prelievi di utili prima di tale data sono imponibili, fatte salve alcune eccezioni. I prelievi dei contributi Roth non sono mai tassabili. Potrebbe essere necessario pagare le tasse e gli interessi sui prelievi dei guadagni dopo età 59 1/2 se si verificano entro cinque anni dal contributo iniziale all'IRA. Periodi di attesa di cinque anni si applicano ai contributi di rollover a un Roth IRA. Roth IRAs non richiede di prendere le distribuzioni minime. I prelievi da un Roth IRA non contano per i tuoi RMD di un IRA tradizionale.