Le regole per un'istruzione IRA

Un'istruzione IRA è un conto di risparmio fiscalmente vantaggioso progettato per aiutare genitori e studenti ad accumulare denaro per i costi dell'istruzione. Conosciuto come Coverdell Education Savings Accounts, un'istruzione IRA consente ai risparmi di guadagnare denaro esentasse. Ai sensi delle regole ESA di Coverdell, i prelievi sono esenti da imposte quando vengono prelevati, a condizione che l'importo del prelievo non sia superiore alle spese di istruzione qualificata.

Regole di contribuzione di Coverdell

L'istruzione IRA o Coverdell ESA devono avere un beneficiario designato nominato al momento dell'apertura dell'account. I contributi fino a $ 2000 all'anno possono essere versati sul conto fino a quando il beneficiario compie i 18 anni. Il limite di età è escluso per gli studenti con bisogni speciali. I contributi non sono deducibili dalle tasse. I guadagni non sono tassabili mentre rimangono nell'ESA. Il denaro è esentasse quando viene ritirato, a condizione che le distribuzioni annuali non superino le spese di istruzione qualificata.

Gli individui o l'organizzazione possono aggiungere denaro a un Coverdell ESA purché i contributi aggregati di tutte le parti non superino il limite di $ 2000.L'Internal Revenue Service limita i contributi individuali ai contribuenti con redditi lordi rettificati modificati di $ 220.000 se stanno compilando rendimenti congiunti. Il limite di reddito per quelli con altri stati di archiviazione è $ 110.000. (Riferimento 2)

Spese di istruzione qualificate

Puoi utilizzare i fondi di Coverdell ESA per pagare i costi relativi alle scuole primarie e secondarie, nonché ai college e alle scuole professionali. Le scuole postsecondarie devono essere idonee a ricevere aiuti finanziari federali. Se utilizzi fondi ESA per scuole superiori o di grammatica, l'istituto deve soddisfare i requisiti dello stato. È possibile prelevare fondi Coverdell fino all'ammontare delle spese di istruzione qualificate che rimangono dopo aver sottratto gli importi percepiti come sussidi agli studenti esentasse. Le spese qualificate includono:

• lezioni
• tasse
• Libri, attrezzature e forniture
• Servizi richiesti come studente con bisogni speciali
• Vitto e alloggio se richiesto e fornito dalla scuola
• Trasporto richiesto e uniformi per una scuola primaria o secondaria

Quando le distribuzioni sono imponibili

Distribuzioni in eccesso: Se si prelevano più delle spese di istruzione qualificate, parte dell'eccedenza è tassabile. I fondi conferiti non sono soggetti a tasse quando vengono distribuiti perché il denaro non era deducibile dalle tasse quando l'hai immesso nell'ESA. Ad esempio, potresti aver ritirato $ 500 in più del necessario per un anno. Se il 40% del denaro nel conto è costituito da guadagni di investimento, il 40% o $ 200 della distribuzione in eccesso conta come reddito imponibile. L'IRS normalmente aggiunge una penalità del 10% alla parte imponibile. La sanzione non si applica se il beneficiario diventa disabile, muore o se la distribuzione extra è dovuta al ricevimento di una borsa di studio non tassabile o di una sovvenzione.

Fondi rimanenti: A meno che un beneficiario sia uno studente con bisogni speciali, i fondi che rimangono nel conto quando compie 30 anni devono essere ritirati. Le tasse più la penalità del 10% devono essere pagate sulla parte dei guadagni del denaro. È possibile evitare tasse e sanzioni designando un nuovo membro della famiglia di età inferiore ai 30 anni come nuovo beneficiario.