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Una delle chiavi per investire in modo responsabile è capire come operano le società che metti i soldi. Le aziende compilano e rilasciano regolarmente rendiconti finanziari come mezzo per tenere traccia del loro comportamento e renderlo noto agli azionisti, agli analisti e agli investitori. Gli investitori devono sapere cosa cercare in una dichiarazione finanziaria per poter utilizzare le informazioni.
Crescita potenziale
La cosa più importante che gli investitori tendono a cercare in una dichiarazione finanziaria è qualsiasi indicazione della capacità dell'azienda di crescere o di qualsiasi cosa che potrebbe impedirne la crescita. Dal momento che gli investitori acquisteranno azioni e diverranno proprietari parziali, vogliono conoscere la probabilità che l'attività aumenti di valore, consentendo loro di vendere le loro azioni in futuro a un prezzo più alto. Le dichiarazioni dei redditi mostrano quanto la società stia facendo attualmente, quindi gli investitori cercano un reddito sufficiente ma non così alto da rendere impossibile aumentare in futuro.
Obbligazioni di debito
Gli investitori devono sapere quanto deve un'azienda, che possono determinare analizzando i giusti rendiconti finanziari. Un bilancio, che è uno dei tipi base di bilancio, elenca le passività che la società è responsabile del pagamento. Una società con un forte piano industriale e un reddito stabile avrà difficoltà a crescere se i suoi debiti annullano gran parte dei suoi profitti. Le società con un debito eccessivo hanno più probabilità di aver bisogno di protezione da fallimento, che di solito significa perdite per gli investitori. Allo stesso tempo, un certo livello di debito può essere sano poiché indica che la società ha la capacità di rimborsare e costruire un rating di credito più forte.
Flusso di cassa
Il flusso di cassa si riferisce alle tariffe alle quali un'azienda effettua entrate e paga denaro. Gli investitori esamineranno i rendiconti finanziari, noti come rendiconti dei flussi di cassa, per conoscere il bilancio di liquidità di una società o la sua mancanza. I rendiconti sul flusso di cassa includono anche informazioni sugli investimenti dell'azienda e su quanto pagano in termini di interessi. Ciò è utile per prevedere il flusso di cassa futuro, che influirà sulla velocità di crescita dell'azienda.
Equità
Poiché i potenziali investitori sono interessati all'acquisto di azioni, esamineranno i rendiconti finanziari per determinare che cosa vale la società per i propri azionisti. Questo è noto come equity azionario e si riferisce al valore della società, incluse tutte le sue attività, quando le sue passività e debiti sono sottratti e il suo flusso di cassa è congelato in tempo per scopi di analisi. Il capitale azionario può variare notevolmente da una società all'altra, e gli investitori possono calcolarlo dalle informazioni su un bilancio.