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Il rimborso delle tasse scolastiche è un vantaggio marginale offerto ai dipendenti che consente loro di recuperare una parte della loro retta dal proprio datore di lavoro qualora decidano di proseguire la propria formazione. I piani del datore di lavoro variano, ma in genere ti vengono rimborsate le spese di iscrizione una volta completato e superato il corso. Come con altri regolamenti IRS, se il rimborso delle tasse scolastiche è tassabile dipende da una varietà di fattori.
Qualificazione di esenzione
Affinché il piano di rimborso delle tasse scolastiche del tuo datore di lavoro sia esentato dalle imposte federali, deve essere una politica scritta a beneficio solo dei dipendenti; non può favorire i dirigenti altamente retribuiti; più del 5% dei suoi benefici all'anno non può andare a azionisti o proprietari; non è possibile sostituire i soldi del rimborso delle tasse scolastiche per denaro o altri beni o servizi che sarebbero tassabili; e il tuo datore di lavoro deve dare ragionevoli informazioni a te e ai tuoi colleghi riguardo al programma.
Eleggibilità
Il tuo datore di lavoro può includerti nel programma di rimborso delle tasse scolastiche se sei un dipendente in corso; ex dipendente disabile, in pensione o licenziato; un dipendente in leasing se ha lavorato a tempo pieno per una parte sostanziale dell'anno; il datore di lavoro; e un partner che svolge attività di partnership. Un dipendente altamente retribuito ha diritto all'assistenza ma deve ricevere lo stesso beneficio degli altri dipendenti. Se sei stato un proprietario del 5% nell'anno corrente o precedente, o hai ricevuto oltre $ 115.000 nell'anno precedente (a partire dal 2012), sei considerato un dipendente altamente retribuito.
Limite di esclusione
Il tuo datore di lavoro può escludere ogni anno fino a $ 5.250 di assistenza scolastica dalle retribuzioni lorde. In determinate circostanze, egli può escludere rimborsi superiori a $ 5,250 se l'istruzione è un beneficio per le condizioni di lavoro, che sarebbe stato deducibile come spesa aziendale se l'avessi pagato tu stesso. Per applicare questo beneficio, l'educazione deve essere legata al lavoro.
Organizzazioni educative
Se lavori per un istituto di istruzione e ricevi un insegnamento ridotto o gratuito come beneficio, il beneficio può essere escluso dal tuo reddito, ma le regole variano per gli studi universitari e universitari. Se il sussidio di studio è per gli studi universitari, è escluso dal reddito lordo se sei un dipendente in corso; un dipendente che è andato in pensione o è andato in disabilità; il coniuge superstite di un dipendente deceduto; uno che si è ritirato o è andato in disabilità; o un figlio o un coniuge dipendente in una delle precedenti categorie. Se sei uno studente laureato, l'insegnamento è escluso solo se si insegna o si esegue una ricerca per l'istituzione che fornisce il beneficio.