Il reddito pensionabile è soggetto all'imposta sul reddito della Pennsylvania?

Molti stati, tra cui la Pennsylvania, offrono varie agevolazioni fiscali ai contribuenti in pensione. Mentre alcuni Stati consentono ai contribuenti di escludere il reddito da pensione fino a un determinato importo, l'esenzione totale ammissibile può variare. A seconda dello stato, i redditi da pensione esenti possono comprendere pensioni federali, statali e locali, previdenza sociale, alcuni benefici pensionistici ferroviari, benefici militari e pensioni private.

La Pennsylvania offre benefici fiscali ai residenti di stato in pensione.

esclusioni

I residenti della Pennsylvania non sono tenuti a pagare l'imposta sul reddito personale statale sul reddito pensionistico da un piano pensionistico qualificato. Un programma pensionistico qualificato include disposizioni scritte, stabilisce i requisiti di ammissibilità, prevede pagamenti a intervalli regolari dopo il pensionamento e non consente di distribuire i sussidi fino alla cessazione del rapporto di lavoro, secondo il Dipartimento delle Entrate della Pennsylvania. I programmi sponsorizzati dal datore di lavoro e altri programmi di pensionamento comunemente accettati si qualificano. Numerosi altri stati consentono ai contribuenti che percepiscono un reddito pensionistico di escludere almeno una parte del reddito pensionistico che ricevono dal reddito imponibile statale. Lo scopo delle esclusioni del reddito pensionistico è ridurre il reddito imponibile abbassando la responsabilità fiscale di un contribuente in pensione.

Storia

Le esclusioni dei redditi da pensione in passato costituivano un modo per aiutare i dipendenti pubblici in pensione che percepivano pensioni di modesta entità. Da allora, le disposizioni fiscali si sono evolute per salvaguardare il reddito delle persone che si sono ritirate dalla forza lavoro e che non sono più basate sul servizio pubblico. Molti stati che offrono esclusioni usano l'età come standard per escludere il reddito pensionistico. In alcuni stati, i contribuenti di età pari o superiore a 65 anni possono prendere la detrazione mentre i residenti in altri stati possono escludere una percentuale del reddito pensionistico a partire da 62 anni. Colorado consente ai contribuenti di escludere una parte della pensione e rendita vitalizia all'età di 55 anni. Lo stato del Delaware consente inoltre ai contribuenti di età inferiore a 60 anni di detrarre gli importi delle pensioni ammissibili. Dopo i 60 anni, l'importo che un contribuente può escludere aumenta.

Piani di qualifica

I tipi di reddito pensionistico ammissibili per l'esclusione fiscale variano da uno Stato all'altro, ma possono includere pensioni, rendite, conti IRA, 401k e altri piani di compensazione posticipata. Spesso anche le prestazioni pensionistiche per invalidità e le prestazioni in caso di morte si qualificano per l'esclusione. Negli stati che consentono le esclusioni del reddito di pensionamento, i redditi che si riferiscono alle linee 15b o 16b sul modulo federale 1040 normalmente si qualificano. Secondo la legge della Pennsylvania, finché si soddisfano i requisiti di eleggibilità per la pensione in base all'età, alle condizioni mediche o anni di servizio continuato, la pensione non è tassabile per l'imposta sul reddito personale della Pennsylvania.

Prelievi IRA

Le distribuzioni effettuate dai conti dell'IRA non sono soggette all'imposta sul reddito della Pennsylvania dopo i 59 anni e mezzo. Ciò include le distribuzioni di somma forfettaria. Se prelevate denaro dal conto prima di tale età, potrebbe essere necessario pagare le tasse su una parte del denaro anche se si è pensionati. Sebbene la legge federale possa esonerarti dal pagamento di una penalità di ritiro anticipato, la legge fiscale della Pennsylvania non lo fa. I prelievi da un conto IRA non sono imponibili se versati al patrimonio del defunto o al beneficiario designato.