Sommario:
L'IRS richiede titolari di conti di IRA differiti dalle tasse, tra cui IRA tradizionali, IRA SEP e IRA SEMPLICI, per prelevare denaro a partire da 70 anni 1/2. La prima distribuzione deve essere presa entro il 30 aprile dell'anno successivo. Le successive distribuzioni minime richieste devono essere completate entro il 31 dicembre. IRA Roth non sono interessati dalle distribuzioni minime richieste a qualsiasi età.
Tabelle di aspettativa di vita
L'IRS emette tre tabelle di aspettativa di vita da utilizzare nel calcolo delle distribuzioni minime richieste. La prima tabella, denominata tabella di speranza di vita singola, viene utilizzata solo da persone che hanno ricevuto l'account come beneficiario. La seconda tabella, detta anche tabella delle aspettative congiunte e dell'ultimo sopravvissuto, viene utilizzata se il tuo unico beneficiario è il tuo coniuge e il tuo coniuge ha almeno 10 anni meno di te. Se nessuno dei primi due tavoli si applica a te, devi utilizzare la tabella finale, la tabella di durata uniforme.
Dimensione minima richiesta di distribuzione
L'IRS calcola la dimensione della tua distribuzione minima richiesta (RMD) dividendo il valore della tua IRA, a partire dalla fine dell'anno precedente, in base alla tua aspettativa di vita determinata dalla tabella di aspettativa di vita appropriata. Ad esempio, se i tuoi valori tradizionali dell'IRA sono pari a $ 300.000 e la tua aspettativa di vita è pari a 21 anni, dividerei $ 300.000 per 21 per trovare il tuo RMD a $ 14,285.71.
Tasse e penali
Devi includere il tuo RMD nel tuo reddito imponibile durante l'anno in cui prendi la distribuzione. Se non si riesce a prendere una distribuzione minima richiesta, è necessario pagare una penale del 50% sulla somma che non si è ritirato. Per esempio, se dovessi prendere $ 9,200 ma non ne prendi, dovresti pagare una sanzione di $ 4,600.