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Se sei in un'azienda che offre prestiti, da un piccolo banco dei pegni a una grande banca, devi calcolare le tue attività non performanti. Utilizzando il rapporto di asset non performante puoi valutare la forza del tuo portafoglio di prestiti. Questo ti dirà quale percentuale dei tuoi prestiti sta generando profitti per te.
Definizione delle attività non conformi
Un bene non performante è un prestito che il mutuatario cessa di effettuare pagamenti per un periodo prolungato. Si dice che sia "non performante" perché il creditore cessa di ricevere qualsiasi reddito da esso. Il tempo esatto che può passare senza un pagamento prima che un bene sia classificato come non performante dipende dai criteri del singolo prestatore. Se il mutuatario ottiene un prestito con proprietà o altri beni, il mutuante può utilizzarli per cercare di recuperare il valore del prestito. Questo è ciò che accade nel caso di espropri di proprietà.
Rapporto di attività non performante
In qualità di creditore, puoi valutare la qualità complessiva dei tuoi prestiti con il rapporto di attività senza rendimento. Il rapporto di asset non performante è una misura delle tue attività non performanti rispetto al valore totale dei prestiti che hai effettuato, spesso indicati come il tuo portafoglio di prestiti. Per calcolare questo rapporto, è sufficiente dividere le attività non performanti con i prestiti totali. Questo ti darà il rapporto come un decimale. Moltiplicalo per 100 per rappresentarlo come percentuale.
Esempio
Supponiamo, ad esempio, di aver guadagnato $ 10.000 in prestiti totali. Di questi prestiti, supponi di aver classificato $ 3.300 come attività non performanti. Per calcolare l'asset ratio non performante, dividerei $ 3.300 per $ 10.000. Questo ti darebbe 0,33 come risultato. Dovresti semplicemente moltiplicare questo risultato per 100 per convertirlo al 33 percento. In questo caso, significherebbe che circa un terzo dei prestiti che hai fatto non sono performanti.
Interpretazione
Più basso è il rapporto di asset non performante, meglio è. Un rapporto di attività non performante più elevato indica che un numero maggiore di prestiti che hai fatto non sta facendo profitti. Sebbene tu voglia mantenere basso il tuo asset ratio non performante, non c'è un livello standard a cui puntare. Se sei tollerante al rischio potresti essere disposto a tollerare un rapporto più elevato rispetto a chi è avverso al rischio.