Sommario:
- Passo
- Risoluzione del lavoro
- Distribuzioni minime richieste
- Passo
- Passaggio a 403B vietato
- Passo
- Regole generali di rollover
- Passo
Passo
Per eseguire il rollover, il dipendente non deve più lavorare per la società in cui esiste il piano 401A. Quando una società stabilisce un piano 401A, è in grado di designare un piano di maturazione, il che significa che i dipendenti devono soddisfare un minimo di anni di servizio per possedere le attività completamente ed essere "100% investito". Se un dipendente non è investito al 100%, solo una parte delle attività 401A sarà trasferita in un IRA autodiretto. La retribuzione per malattia inutilizzata non utilizzata può essere conferita al piano 401A e al rinnovo.
Risoluzione del lavoro
Distribuzioni minime richieste
Passo
Prima che un partecipante alla 401A possa effettuare il rollover, devono essere prese tutte le distribuzioni minime richieste. Se hai raggiunto 70 anni e mezzo, l'IRS impone una percentuale di attività da distribuire annualmente dai piani di pensionamento. Se si esegue il rollover prima di prelevare il denaro, l'IRS considera un contributo in eccesso che lo penalizza del 6% l'anno per ogni anno in cui rimane nel conto. Se non lo si distribuisce per l'intero anno, l'importo viene ulteriormente penalizzato del 50% del valore.
Passaggio a 403B vietato
Passo
L'IRS consente alle attività che rientrano in un piano 403B da un datore di lavoro di essere inserite nel piano di un altro datore di lavoro che offre un 403B e consente il "roll-in". In effetti, alcuni provider consentono a un piano 401k di inserirsi in un piano 403B. Tuttavia, le attività in un piano 401A non possono circolare in un piano 403B. Questo è un regolamento IRS e non una regola del fornitore di piani. L'unica opzione disponibile per un partecipante 401A è quella di trasferire il denaro in un IRA auto-diretto.
Regole generali di rollover
Passo
L'IRS a consente di effettuare un rollover ogni dodici mesi per qualsiasi attività di pensionamento, incluso un 401A. Esistono due tipi di rollover, uno diretto e indiretto. Mentre il diretto è un processo semplice in cui l'amministratore 401A invia i soldi al nuovo custode dell'IRA, il rollover indiretto invia un assegno al partecipante al piano. Questo assegno deve essere inserito in un IRA ribaltato entro 60 giorni per evitare sanzioni.