Sommario:
Sia i piani pensionistici che i piani 403 (b) sono piani pensionistici con benefici fiscali destinati a favorire i lavoratori. La struttura di questi due prodotti finanziari è molto diversa. I piani pensionistici sono più tradizionali dei piani 403 (b) e si basano essenzialmente sulla generosità dei datori di lavoro per fornire benefici ai dipendenti. Nel bene o nel male, i dipendenti hanno un maggiore controllo sui contributi e sulle prestazioni dei loro piani 403 (b) rispetto ai piani pensionistici.
contributi
I contributi a un piano pensionistico sono fatti esclusivamente dai datori di lavoro. Conosciuto anche come piano a benefici definiti, un piano pensionistico è destinato a pagare un determinato importo mensile ai dipendenti al momento del pensionamento. L'importo del pagamento di solito si basa sullo stipendio di un dipendente, l'età e il numero di anni lavorati per il datore di lavoro. I datori di lavoro ricevono detrazioni fiscali per i contributi al piano e gli utili aumentano le imposte differite.
Un piano 403 (b) è un tipo di piano a contribuzione definita concepito specificamente per le organizzazioni esentasse, i dipendenti delle scuole pubbliche e i ministri. I dipendenti possono scegliere di avere una parte della loro busta paga trattenuta e depositato direttamente nel piano prima che siano tassati. I datori di lavoro hanno la possibilità, ma non l'obbligo, di contribuire al piano per conto dei dipendenti.
Opzioni di investimento
Con un piano pensionistico tradizionale, i dipendenti non hanno voce in capitolo su come viene investito il denaro. L'azienda fornisce tutti i contributi al piano, quindi ha piena autorità sulle decisioni di investimento con tali fondi. Poiché un piano pensionistico promette di effettuare determinati pagamenti ai dipendenti al momento del pensionamento, essi sono generalmente investiti in investimenti conservativi a basso costo che tendono a sovraperformare l'investitore medio. Tuttavia, alcuni piani pensionistici sono sottofinanziati, in genere a causa di una cattiva gestione. In alcuni casi, un piano tralascia i benefici o addirittura fallisce, con conseguente Pensione Benefit Guaranty Corporation, un'agenzia governativa, assumendosi la responsabilità di effettuare pagamenti.
Se si partecipa a un piano 403 (b), si assume la responsabilità di come si desidera investire i propri soldi, piuttosto che il datore di lavoro. I tipici piani 403 (b) offrono un assortimento di fondi comuni di investimento e rendite da cui è possibile scegliere di investire i propri fondi. L'importo che ricevi al momento del pensionamento si basa sul rendimento dei tuoi fondi piuttosto che su quello che il tuo datore di lavoro ti pagherà. Mentre questo può funzionare a tuo vantaggio se sei un investitore accorto, c'è nessuna garanzia, dalla tua azienda o da qualsiasi agenzia governativa, di ricevere denaro dal tuo piano 403 (b) al momento del pensionamento.
distribuzioni
La maggior parte dei piani pensionistici tradizionali inizia a pagare quando si raggiunge l'età di 65 anni. Alcuni piani consentono distribuzioni una volta che hai raggiunto i 55 anni con determinate condizioni, come aver lavorato in azienda per almeno 10 anni. Se prendi presto la tua distribuzione pensionistica, probabilmente riceverai un pagamento mensile minore rispetto a quando avessi aspettato l'età pensionabile completa. Il pagamento della pensione è quasi sempre tassabile.
Con un piano 403 (b), di solito puoi prendere i soldi dopo aver raggiunto l'età di 59 1/2 o in caso di morte o invalidità. Se lasci il lavoro, di solito puoi anche prendere una distribuzione o trasferire il denaro in un altro piano agevolato fiscale, come un IRA. Alcuni piani consentono anche distribuzioni di difficoltà, definite dall'IRS come "necessità finanziarie pesanti e immediate". Come per i piani pensionistici, le distribuzioni dai piani 403 (b) sono interamente tassabili.