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Potresti voler dare ai tuoi figli il mondo, ma anche tu non vuoi pagare con il naso in tasse per farlo. Dare soldi a un bambino non deve convocare il fisco - purché si rispettino gli importi massimi per donare esenti da imposte e / o regali che si qualificano come esclusioni.
Limiti del regalo
Indipendentemente dall'età di tuo figlio, alcune regole si applicano su tutta la linea se vuoi dare soldi senza tasse. A partire da gennaio 2015, puoi donare fino a $ 14.000 individualmente o $ 28.000 come coppia sposata a tuo figlio ogni anno senza pagare le tasse. Tuttavia, è necessario comunque archiviare il modulo 709 per importi superiori a questi livelli. Inoltre, puoi concedere fino a $ 5,43 milioni nella tua vita senza penali, ma l'utilizzo della tua esenzione ridurrà anche la tua esenzione dalla tassa di successione dello stesso importo.
Tipi di regali
Puoi dare al tuo bambino una varietà di regali monetari diversi, inclusi denaro, titoli, proprietà o denaro sotto forma di trust. Il tipo di veicolo, e non solo la quantità di denaro, può influire sulle conseguenze fiscali. Ad esempio, quando una proprietà apprezzata come uno stock viene trasferita come regalo a un bambino, il bambino non deve pagare le imposte sulle plusvalenze. Tuttavia, dovrà farlo per eventuali guadagni se lo stock è venduto.
Esclusioni fiscali regalo
Oltre la durata e i limiti annuali per la donazione, alcuni regali monetari possono essere concessi liberamente senza riguardo ai limiti di imposta sui regali. Eventuali spese mediche o di istruzione che si pagano per il bambino non saranno tassate. Tuttavia, è necessario pagare direttamente l'istituto medico o educativo e soddisfare i criteri per le spese accettabili come stabilito dai moduli fiscali 709 e 950. Un altro modo per evitare le tasse sui regali per l'istruzione è quello di mettere i fondi in un piano di risparmio educativo 529.
Minori e adulti
Possono essere applicate ulteriori ripercussioni fiscali, a seconda dell'età del bambino. La cosiddetta "tassa kiddie" sul reddito da investimento si applica a un minore di 19 anni o uno studente di età inferiore a 24 anni che riceve distribuzioni di dividendi superiori a un determinato livello da un regalo azionario. A partire dal 2015, il bambino sarà tassato su qualsiasi importo superiore a $ 1,050, al tasso dei genitori. Nel caso di figli adulti che stai ancora sostenendo finanziariamente, puoi beneficiare di un'esenzione dipendente per ridurre il tuo reddito imponibile totale.