Sommario:
Piani da 401k e conti pensionistici individuali offrono entrambi risparmi preferenziali per la pensione e hanno regole simili in materia di contributi e prelievi. I due piani differiscono in diversi modi, tuttavia, il più grande è che un piano di 410k è sponsorizzato da un datore di lavoro per i dipendenti, mentre un IRA è costituito da individui.
Nozioni di base sul piano
Nelle loro forme tradizionali, i piani 401k e IRA consentono ai risparmiatori di depositare denaro e rinviare le imposte pagate su tali contributi e i loro guadagni fino a quando il denaro non viene prelevato dopo i 59 anni e mezzo. I piani 401k sono creati da un datore di lavoro per conto dei dipendenti. I dipendenti possono differire parte del loro stipendio, in anticipo, e i datori di lavoro possono contribuire al piano pure. Gli IRA sono costituiti da persone che effettuano depositi e prendono una detrazione fiscale per loro.
contributi
Ci sono dei limiti all'importo dei contributi che puoi depositare sia su un piano 401k sia su un IRA, anche se sono molto diversi. Nel 2011, i dipendenti con meno di 55 anni possono rinviare fino a $ 16.500 dei loro salari in un piano da 401k e aggiungere $ 5.500 se hanno più di 55 anni. I datori di lavoro possono aggiungere anche i corrispondenti o altri contributi. I limiti di contribuzione IRA sono molto più bassi: $ 5,000 per quelli sotto i 55 con $ 1,000 aggiuntivi per quelli più anziani. L'intero valore di un contributo 401k dei dipendenti non viene tassato fino al ritiro, mentre l'importo totale del contributo IRA che è possibile detrarre può essere limitato se si partecipa sia a 401k e a un IRA, o se il reddito è superiore a determinati livelli.
distribuzioni
In generale, le distribuzioni di entrambi i piani prevedono una sanzione fiscale se le ritiri prima dei 59 anni e mezzo. Ci sono alcune eccezioni a questa regola: se si effettua il rollover del prelievo su un altro piano qualificato, un 401k o IRA, o se si diventa disabili, si hanno difficoltà mediche o si effettuano pagamenti periodici per non meno di cinque anni. Alcuni piani 401k permettono ai partecipanti di prelevare fondi, con una penalità, se hanno difficoltà economiche o stanno acquistando una casa; alcuni piani consentono anche ai partecipanti di prendere prestiti. I proprietari dell'IRA possono prelevare fondi per un primo acquisto a domicilio o spese scolastiche qualificate senza incorrere in penali. Non puoi prendere un prestito da un'IRA. Per i tradizionali IRA e piani 401k, è necessario iniziare a prendere distribuzioni per età 79 1/2.
Opzione Roth
Gli IRA e alcuni piani 401k possono essere istituiti come piani di Roth. Per questi piani, i contributi sono tassati nell'anno del deposito, ma i guadagni non sono mai tassati, a condizione che siano ritirati dalle regole Roth IRA e 401k. Queste regole di prelievo sono sostanzialmente identiche a quelle per i piani tradizionali, ma non hanno una data di distribuzione richiesta durante la vita del proprietario.