Sommario:
Un piano 403 (b) è un piano pensionistico fiscalmente avvantaggiato offerto a determinati dipendenti di scuole pubbliche o organizzazioni esentasse. Analogamente a un piano 401 (k) sponsorizzato dall'azienda, un piano 403 (b) consente ai dipendenti di versare contributi in differita fiscale su un conto di investimento ed evitare conseguenze fiscali fino all'estrazione del denaro. Le restrizioni sui piani 403 (b) impediscono distribuzioni anticipate, tranne in alcune circostanze particolari. Se effettui incassi dal tuo piano 403 (b) prima del pensionamento, dovrai affrontare le tasse e le sanzioni sul prelievo.
Prelievi consentiti
L'IRS limita i prelievi dai piani 403 (b) a circostanze molto specifiche. Mentre puoi prelevare denaro da altri conti pensionistici, come gli IRA, in qualsiasi momento se sei disposto a pagare le tasse e le sanzioni, con un piano 403 (b) puoi accedere al tuo denaro solo quando si verifica un evento scatenante, tra cui una distribuzione militare riservista qualificata, disabilità, difficoltà finanziarie, che raggiungono i 59 anni e mezzo o la cessazione dal rapporto di lavoro.
La definizione dell'IRS di una "prima" 403 (b) distribuzione è presa prima dei 59 anni e mezzo. Inoltre, i beneficiari possono accedere ai fondi in un 403 (b) se muori prima di raggiungere quell'età.
Processo di prelievo
Se sei idoneo per un ritiro anticipato dal tuo 403 (b), il processo è semplice. Contatta l'amministratore del tuo piano e richiedi i moduli richiesti per una distribuzione. La maggior parte degli amministratori fornirà un pacchetto che spiega le distribuzioni consentite e possibili conseguenze fiscali o penali, come questo esempio di fondi di Oppenheimer.
Tasse e penali
Uno dei vantaggi di un piano 403 (b) è che il denaro che rimane nel piano non è tassato. I tuoi contributi vengono prelevati dal tuo stipendio prima di pagare le tasse su di loro, e i dividendi, gli interessi e i guadagni in conto capitale che guadagni nel conto non sono tassati come sono guadagnati. I prelievi, tuttavia, sono totalmente tassabili, indipendentemente da quando li prendi. Dovrai segnalare le distribuzioni da un piano 403 (b) sulle tue tasse come reddito ordinario, lo stesso come se tu fossi pagato salari o uno stipendio.
Oltre alle imposte sul reddito, l'IRS riscuote una penalità di ritiro anticipato del 10% su alcune distribuzioni anticipate da un piano 403 (b). Puoi evitare la penalità addizionale se prendi soldi dal tuo 403 (b) a causa di morte, invalidità, se sei un riservista militare qualificato, se hai spese mediche deducibili superiori al 10% del tuo reddito lordo rettificato, se devi dei soldi a causa di un prelievo IRS e se lasci il lavoro per qualsiasi motivo e hai almeno 55 anni.
Alcuni Stati aderiscono a una penalità aggiuntiva per il prelievo anticipato, come ad esempio il 2,5% in più della California. Se ti trovi in ​​un'alta fascia fiscale federale e risiedi in uno stato con tasse elevate, un ritiro anticipato da un piano 403 (b) potrebbe facilmente costarti più del 50 percento dell'importo da pagare solo in tasse.
Accesso ai fondi 403 (b)
Gli esperti raccomandano generalmente che gli investitori tengano il denaro nei loro piani 403 (b) il più a lungo possibile per trarre il massimo vantaggio dalla loro crescita avvantaggiata dalle tasse. Secondo Liz Weston su Bankrate.com, se hai lasciato $ 20.000 nel tuo piano 403 (b) dall'età di 55 anni a 70 anni, sarebbe cresciuto a oltre $ 40.000, assumendo un tasso di crescita annuale del cinque per cento.
Un'opzione che evita sia le tasse sia le sanzioni è prendere un prestito dal tuo 403 (b). Mentre i datori di lavoro non sono tenuti a offrire 403 (b) prestiti, l'IRS consente ai partecipanti di prendere in prestito fino al 50 per cento del valore dei loro conti 403 (b). Questi prestiti in genere devono essere rimborsati entro cinque anni, ma gli eventuali interessi pagati tornano nel tuo conto con il tuo principale. L'AARP osserva che l'assunzione di un tale prestito può essere un'alternativa migliore al pagamento di un debito di interesse elevato rispetto all'assunzione di una distribuzione imponibile.