Sommario:
Se hai mai considerato di spostare la tua IRA da una posizione all'altra, probabilmente ti sei anche preoccupato di una penalità. E tu dovresti essere. Le regole sul trasferimento o sul ribaltamento dell'IRA sono così confuse che persino i professionisti a volte portano fuori strada le persone. Questi principi non possono essere applicati ad ogni situazione unica, ma se li tenga a mente, dovresti evitare problemi.
Passo
Comprendere la differenza tra un trasferimento e un rollover. Confondere i due è l'errore più grande che le persone commettono quando si spostano gli account dell'IRA. È molto importante, poiché in base alle regole dell'Internal Revenue Service, è possibile trasferire un IRA tutte le volte che lo si desidera, ma è possibile eseguire il rollover su un IRA solo una volta ogni 12 mesi. Fallo più spesso e potresti subire una penalità del 10%.
Passo
Organizzare un trasferimento istruendo il custode della propria IRA che si desidera spostare l'account senza prendere una distribuzione. Richiedere che venga gestito come un trasferimento da trustee a trustee in modo da non essere mai effettivamente in possesso del denaro. Questa è la differenza chiave tra un trasferimento e un rollover; in quest'ultimo, i soldi passano per le tue mani da un'istituzione o da un conto all'altro.
Passo
Utilizzare una procedura alternativa se il trasferimento da un fiduciario a un fiduciario non è possibile; se non stai spostando l'intero account IRA, potrebbe non esserlo. Ad esempio, supponiamo che il tuo IRA sia in due fondi diversi dalla famiglia di fondi comuni di Nest-Egg. Non sei soddisfatto del modo in cui uno di loro si sta esibendo, quindi vuoi spostare quella parte dell'account in un nuovo CD ad alto rendimento presso Rocksolid Bank. In questo caso, sarà probabilmente necessario ritirare il denaro sotto forma di assegno. Assicurati di istruire la società del fondo che l'assegno deve essere rilasciato alla banca e non a te. Anche se il controllo verrà probabilmente inviato a voi, il beneficiario dovrebbe assomigliare a questo: "Rocksolid risparmio e prestito FBO Jane Doe IRA." L '"FBO" sta per "a beneficio di", e significa che non sarai in grado di incassare l'assegno. Quindi non hai ancora preso possesso dei soldi, ed è ancora un trasferimento, non un passaggio.
Passo
Depositare il controllo FBO con il tuo nuovo custode IRA. Finché è stato creato in questo formato, l'IRS non considererà che tu abbia ricevuto una distribuzione dal tuo IRA. Ciò significa che se trovi un CD con un rendimento più elevato in un'altra banca, puoi girarti e trasferire di nuovo l'IRA quando vuoi. Non dovrai segnalare questo tipo di trasferimento sulla dichiarazione dei redditi e non riceverai un modulo 1099R dal custode per l'anno fiscale in cui è stato effettuato il bonifico.
Passo
Comprendere un'eccezione importante per la procedura di trasferimento. Se stai prendendo soldi da un piano pensionistico di 401 (k) o altra azienda e spostandolo in un account IRA tradizionale, l'IRS lo considera sempre una distribuzione. Questo si applica anche se si organizza un trasferimento da trustee a trustee e non si impadronisce mai del denaro. Un trasferimento da un piano pensionistico aziendale viene trattato come un rollover e può essere effettuato solo una volta nell'arco di 12 mesi. Quando effettui questo tipo di trasferimento, riceverai un Modulo 1099R dalla società e ti verrà richiesto di segnalarlo come rollover sulla dichiarazione dei redditi.
Passo
Per riassumere: se stai trasferendo denaro da un IRA tradizionale a un altro, o da un Roth IRA a un altro, puoi farlo tutte le volte che vuoi finché non ricevi effettivamente i soldi. Ma se stai trasferendo denaro in un IRA da un altro tipo di piano di pensionamento, o se devi effettivamente prendere possesso dei soldi per un breve periodo di tempo - il limite è di 60 giorni - è meglio lavorare con una tassa qualificata professionale per essere sicuro di aver compreso tutte le implicazioni ed evitare qualsiasi penalità o altri problemi.