Sommario:
- Dipendente Importo base
- Partita del datore di lavoro
- Regola di servizio di 15 anni
- Contributi in eccesso
Il limite di contribuzione annuale per un 403 (b) è tipicamente lo stesso di un 401 (k). A differenza di 401 (k), tuttavia, il tuo 403 (b) potrebbe consentire di investire più del limite standard se hai 15 anni di servizio.
Dipendente Importo base
A partire dal 2015, se hai meno di 50 anni, il limite annuale standard per un account 403 (b) è $ 18.000. Puoi mettere da parte un ulteriore importo di recupero di $ 6.000 se hai almeno 50 anni. I limiti annuali sono gli stessi per i conti tradizionali e Roth 403 (b).
Partita del datore di lavoro
I datori di lavoro non devono finanziare i conti 403 (b) dei dipendenti. Se il tuo datore di lavoro sceglie di contribuire, il limite totale - inclusi gli importi del datore di lavoro e dell'impiegato - è il minore tra:
- $ 53.000 se hai meno di 50 anni
- $ 59.000 se hai almeno 50 anni
- Il risarcimento totale, inclusi i benefici, per il tuo ultimo anno di servizio.
Regola di servizio di 15 anni
Se hai 15 anni di servizio con una delle seguenti entità con certificazione IRS, potresti essere in grado di fornire un contributo superiore all'importo standard:
- Ospedale
- Sistema scolastico pubblico
- Agenzia di servizi per la salute e il benessere
- Agenzia di servizi sanitari a domicilio
- Chiesa
- Organizzazione associata a una chiesa.
Il tuo datore di lavoro non deve fornire questa opzione. Se sceglie di offrire la regola dei 15 anni, puoi contribuire con ulteriori $ 3,000 ogni anno, fino al massimo della durata di $ 15.000. Potresti qualificarti per questo aumento se i tuoi contributi annuali medi sono inferiori a $ 5000.
Gli anni di servizio sono calcolati in base al tempo impiegato per lavorare. Ad esempio, se hai lavorato sei mesi in ciascuno degli ultimi due anni, hai un anno di servizio.
Contributi in eccesso
Se si superano i 403 (b) limiti di contribuzione, è possibile chiedere all'amministratore del piano un pagamento dei differimenti in eccesso. Per evitare la doppia imposizione, richiedere il pagamento entro il 1 ° marzo successivo all'anno in cui si è verificata l'eccedenza. L'amministratore del piano deve rimborsare l'importo in eccesso entro il 15 aprile. In questo caso, l'importo in eccesso viene tassato una sola volta, per l'anno in cui si è verificato l'eccesso di contribuzione. In caso contrario, l'eccesso rimane nel tuo account 403 (b), e lo è tassato due volte al momento del ritiro - una volta per l'anno in cui si è verificato l'eccesso e una volta nell'anno di distribuzione.