Che cos'è un modulo fiscale 1099 R?

Un 1099-R è un tipo di modulo fiscale che riceverai se hai preso una distribuzione da un piano di pensionamento durante l'anno. A seconda del tipo di distribuzione che hai preso, l'importo indicato sulla tua 1099-R potrebbe essere tassabile o meno. È necessario riportare le cifre da una 1099-R quando si registrano le tasse.

Prendendo una distribuzione da un piano di pensionamento durante l'annocredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Modulo 1099-R

Il modulo di Internal Revenue Service 1099-R riporta le distribuzioni da pensioni, rendite, previdenza o piani di compartecipazione agli utili, conti individuali di pensionamento, contratti assicurativi e altri piani pensionistici. Il modulo è composto da 17 riquadri che forniscono informazioni quali l'importo della distribuzione, eventuali imposte federali, statali o statali trattenute e informazioni identificative sia sul pagatore che sul destinatario. Il modulo mostra anche un codice che identifica il tipo di distribuzione che è stata fatta, come una distribuzione normale o una distribuzione anticipata.

Informazioni Restituisce

Un modulo 1099 è un tipo di modulo fiscale a cui l'IRS fa riferimento come un ritorno di informazioni. Oltre a riportare questo reddito a te, i datori di lavoro o le istituzioni che ti pagano una distribuzione del piano di pensionamento devono inviare una copia del modulo 1099-R all'IRS. L'IRS utilizza queste informazioni per abbinare ciò che si inserisce quando si presenta la dichiarazione dei redditi. Se i numeri non corrispondono, l'IRS ti chiederà di effettuare una correzione per assicurarti di pagare le tasse su qualsiasi reddito che ricevi.

Tassazione delle distribuzioni 1099-R

La maggior parte delle distribuzioni dai piani pensionistici sono tassabili come reddito ordinario. Alcune importanti eccezioni includono le distribuzioni di qualificazione da un Roth IRA e rollover da un piano all'altro. Indipendentemente dal fatto che la distribuzione sia tassabile, l'ammontare della distribuzione deve apparire nella casella 1 di Form 1099-R. A volte l'istituto finanziario emittente inserirà anche l'importo imponibile nella casella due, ma molte volte controllerà semplicemente la casella "Importo tassabile non determinato". Indipendentemente da come viene compilato il modulo 1099-R, i dati possono essere accurati o meno in base alla situazione fiscale personale. Ad esempio, un'impresa può contrassegnare una distribuzione come imponibile se non sa di averlo trasferito in un altro account con privilegio fiscale. In questa situazione, se si segnala la distribuzione come tassabile, si finirà per pagare due volte la tassa sullo stesso importo.

Utilizzare con moduli di dichiarazione fiscale

Il modulo 1040 è uno dei tre moduli di dichiarazione delle imposte principali, insieme al modulo 1040A e al modulo 1040EZ. Se stai segnalando entrate da un modulo 1099-R, devi utilizzare il modulo 1040 o il modulo 1040A, in quanto il modulo 1040EZ non può contenere una voce 1099-R. Per il modulo 1040, l'importo totale della distribuzione 1099-R passa alla riga 15a e l'importo imponibile va alla riga 15b. Per il modulo 1040A, inserire l'importo totale della distribuzione sulla riga 11a e l'importo imponibile alla riga 11b.