Regole di trasferimento SEP IRA

I proprietari di piccole imprese e le persone che esercitano un'attività autonoma utilizzano gli IRA per la pensione dei dipendenti semplificati come veicolo per piani di pensionamento per sé e per i loro dipendenti. Un IRA SEP si comporta come un IRA tradizionale, tranne per il fatto che non è strutturato per individui e ha un limite di contribuzione maggiore. Solo un datore di lavoro può contribuire e i fondi sono dollari al lordo delle imposte, come un tradizionale IRA. Secondo l'Internal Revenue Service, è possibile trasferire denaro ad altri piani di pensionamento senza perdere i vantaggi fiscali differiti forniti con un IRA SEP.

Nozioni di base sul trasferimento SEP IRA

L'IRS applica le tradizionali regole IRA ai trasferimenti SEP IRA.Dopo che un datore di lavoro o lei (come datore di lavoro o praticante solista) ha messo i soldi in un IRA SEP, ciò che si sceglie di fare dipende da voi. I datori di lavoro non possono impedirti dal trasferimento o dal ritiro di fondi. È possibile spostare i soldi SEP IRA in un tradizionale IRA, Roth IRA o altro veicolo qualificato. Supponendo di seguire le regole IRS, non si incorre in alcuna penalità quando si esegue un trasferimento.

Come funzionano i trasferimenti

Trasferimento da trustee a trustee. Secondo la Pubblicazione IRS 590, quando si utilizza un trasferimento da trustee a trustee, tutto ciò che si fa è istruire il fiduciario del proprio IRA SEP a inviare la somma che si desidera trasferire su un altro account tradizionale o Roth IRA.

rollover. In alternativa, puoi eseguire un rollover prelevando il denaro e depositandolo nel nuovo account. Hai 60 giorni dal momento in cui rimuovi i fondi dall'IRA di SEP per depositarli nel nuovo conto, o l'IRS conterà l'importo come una distribuzione soggetta a tasse e forse inneschi una penalità di prelievo anticipato del 10%. Inoltre, a meno che non si scelga il metodo del trustee-to-trustee, il 10% del denaro viene normalmente trattenuto per le tasse. La ritenuta d'imposta è facoltativa - puoi dire al tuo fiduciario SEP IRA di non trattenere nulla se lo desideri.

Trasferimenti e tasse SEP IRA

Se trasferisci denaro da un IRA SEP ad un IRA tradizionale o ad altri piani pensionistici soggetti a tassazione differita, i fondi mantengono il loro stato fiscalmente differito, quindi non ci sono conseguenze fiscali. Questo non è il caso se trasferisci denaro a un Roth IRA. Tutto ciò che va in un Roth deve essere al netto delle tasse, quindi devi pagare le imposte sul reddito sui fondi SEP IRA pre-tasse.

Restrizioni sui trasferimenti

L'IRS ti limita a un rollover per anno a partire dal 2015. Principalmente, questo vale per trasferire denaro in un IRA tradizionale. La regola non si applica ai trasferimenti da trustee a trustee o ai rollover a Roth IRA.

Poiché un IRA SEP è in realtà un IRA tradizionale modificato, è necessario iniziare a prendere richieste di distribuzioni minime ogni anno a partire da 70 anni 1/2. Puoi ancora effettuare trasferimenti ad altri IRA. Tuttavia, devi prima effettuare la distribuzione minima richiesta. Solo i soldi che rimangono dopo la distribuzione annuale sono idonei per un rinnovo.