Il denaro dell'assicurazione sulla vita è tassabile?

Quando la persona coperta da una polizza di assicurazione sulla vita muore, i beneficiari della politica spesso si chiedono se lo zio Sam prenderà una riduzione dei proventi per imposte sul reddito o sulla proprietà. Ma morire non è l'unico modo per sfruttare il valore di una polizza di assicurazione sulla vita e sopportare le conseguenze fiscali: i prelievi e prestiti contro le politiche di valore monetario possono anche essere tassabili, immediatamente o in futuro.

Coppia di anziani seduti e parlando tra loro: Design Pics / Design Pics / Getty Images

Vantaggi per la morte e imposte sul reddito

A meno che tu non abbia pagato per acquistare la polizza di assicurazione sulla vita di qualcun altro, il che è raro, non dovrai pagare alcuna imposta sul reddito sul ricavato. Ad esempio, se il tuo coniuge ti nomina beneficiario di una polizza sulla sua vita, quando muore, ricevi i benefici di morte della polizza esentasse. Tuttavia, gli eventuali interessi pagati sulla prestazione di morte tra la data di morte e la data in cui la compagnia di assicurazioni ti ha assottigliato sono considerati come reddito imponibile.

Benefici per la morte e tasse immobiliari

I proventi delle assicurazioni sulla vita non sono inclusi come parte del patrimonio di un defunto, a meno che il defunto non abbia posseduto la polizza o la proprietà fosse il beneficiario. Se la polizza è di proprietà di qualcun altro e nomina qualcun altro per ricevere il beneficio di morte, tali proventi della polizza sono esclusi dalla proprietà imponibile del deceduto ed evitano del tutto le imposte immobiliari. Ad esempio, se acquisti una polizza sulla tua vita e chiami il tuo coniuge come beneficiario, il ricavato verrà incluso nella tua proprietà. Ma se il tuo coniuge avesse acquistato la polizza sulla tua vita e si fosse nominata beneficiaria, il ricavato non sarebbe stato incluso nella tua proprietà.

Prelievi di valore in contanti

Se hai una polizza vita intera che ha accumulato un valore in denaro, potresti essere in grado di recedere dalla tua politica. Finché i prelievi nel loro complesso non superano l'importo dei premi che hai pagato, ogni prelievo continua ad essere esentasse. Tuttavia, una volta che i prelievi sono pari all'importo dei premi che hai pagato, qualsiasi prelievo futuro conta come reddito imponibile. Ad esempio, supponi di aver pagato $ 12.000 in premi sulla tua polizza e hai eliminato $ 5.000 l'anno scorso. I primi $ 7.000 che prendi dopo sono esentasse, ma qualsiasi prelievo di valore in contanti superiore a $ 7.000 conta come reddito imponibile.

Prestiti di assicurazione sulla vita

Invece di prelevare denaro dalla tua polizza di assicurazione sulla vita, potresti prendere in considerazione la possibilità di prendere un prestito contro il valore in contanti della tua polizza. Come con altri prestiti, l'Internal Revenue Service non considera l'ammontare del prestito come reddito imponibile quando lo si ritira. Tuttavia, se lasci scadere la polizza, l'IRS ti considera come se avesse prelevato abbastanza denaro dalla tua polizza per pagare il saldo del prestito. Se tale importo supera l'importo pagato in premi, l'eccesso conta come reddito imponibile in quel momento, anche se in realtà non è stato pagato alcun denaro.