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Il modulo 1099-R è un modulo fiscale che i beneficiari utilizzano per segnalare le distribuzioni da pensioni, piani di partecipazione agli utili, rendite, IRA, contratti di assicurazione e altri piani pensionistici. Mentre un modulo 1099-MISC viene utilizzato per segnalare un risarcimento senza salario, viene utilizzato un 1099-R per segnalare i pagamenti di indennità ricevuti da un piano o contratto stabilito. A seconda della tua situazione finanziaria e del tipo di distribuzione che hai ricevuto, alcuni, tutti o nessuno della tua distribuzione potrebbero essere tassabili.
Usi 1099-R
Riceverai un 1099-R dall'amministratore del piano se lo hai ricevuto più di $ 10 nelle distribuzioni quell'anno. 1099-R è più comunemente usato per segnalare distribuzioni di benefici ma a volte riporta anche altre informazioni. Ad esempio, può anche essere utilizzato per segnalare a conversione, che è quando i fondi vengono trasferiti da un piano di pensionamento a un Roth IRA. Viene utilizzato anche un 1099-R per segnalare rollover - quando trasferisci fondi da un piano di pensionamento in un altro piano di pensionamento - così come recharacterizations , che si verificano quando si inverte un rollover o una conversione.
Segnalazione di informazioni dal modulo 1099-R
Le istruzioni IRS per il modulo 1099-R spiegano come segnalare informazioni dal modulo sulle imposte. Il modo in cui viene segnalato dipende dal tipo di distribuzione hai ricevuto. Distribuzioni IRA e distribuzioni da pensioni e rendite elencato nella casella 1 deve essere riportato sia sul modulo principale 1040 sia sul modulo 8606. Se hai ricevuto un messaggio distribuzione forfettaria, segnalalo sul modulo 4972. Se hai ricevuto pagamenti di invalidità e non hanno raggiunto l'età minima di pensionamento, riportare le distribuzioni come "Salari, stipendi, mance, ecc." sul modulo 1040. I trasferimenti esenti da imposte dell'assicurazione sulla vita, dell'assistenza a lungo termine, della rendita vitalizia o dei benefici del contratto di dotazione sono riportati con il codice 6 nella casella 7 e non devono essere riportati nella dichiarazione dei redditi.
Porzione tassabile di 1099-R
Parte o tutta la tua distribuzione potrebbe non essere tassabile. Le regole relative alla tassazione delle distribuzioni differiscono a seconda del tipo di pagamento della prestazione che hai ricevuto. L'amministratore del tuo piano noterà il porzione tassabile delle tue distribuzioni nella casella 2a, Importo tassabile. A volte, l'amministratore del piano non dispone di informazioni sufficienti per determinare se la tua distribuzione sia o meno tassabile. Se questo è il caso, l'amministratore lascerà la casella 2b vuota e la casella 2b, Importo tassabile non determinato. Se la casella 2b è selezionata, collabora con il tuo commercialista determinare quanto della tua distribuzione è tassabile. Molti programmi software fiscali possono anche determinare queste informazioni per tuo conto e classificarle in modo appropriato.