Come effettuare prelievi da un 401k a causa di invalidità permanente

L'Internal Revenue Code scoraggia le distribuzioni dal tuo piano 401 (k) fino a quando non compie 59 anni e mezzo di età, addebitando una penale del 10% se si preleva denaro dal conto in anticipo. Tuttavia, ci sono alcune eccezioni, tra cui la disabilità totale e permanente. In tal caso, puoi toccare il tuo denaro 401 (k) a qualsiasi età senza penalità, anche se dovrai ancora pagare le imposte sul reddito dovute.

Puoi toccare il tuo gruzzolo 401 (k) in anticipo se hai una disabilità permanente.credit: Xtock Images / iStock / Getty Images

Definito l'invalidità permanente

Per qualificarsi per l'eccezione di ritiro anticipato, è necessario soddisfare la definizione del codice fiscale di disattivazione permanente e totale. Per qualificarsi, non devi essere in grado di svolgere alcuna attività lucrativa, e qualunque danno fisico o mentale che ti impedisce di farlo deve essere permanente o dovrebbe durare indefinitamente. Devi essere in grado di fornire prove, ad esempio una dichiarazione firmata dal medico, che soddisfi questa definizione.

Richiesta di distribuzione 401 (k)

Puoi richiedere una distribuzione dal tuo piano 401 (k) inviando un modulo di richiesta di distribuzione e indicando sul modulo che sei permanentemente disabilitato dove chiede il motivo della distribuzione. Quando si richiede la distribuzione dall'amministratore del piano 401 (k), è necessario fornire la prova della propria disabilità in modo che il modulo 1099-R che documenta la distribuzione indichi il motivo del ritiro anticipato. In questo modo, quando archivi le tasse, la 1099-R mostrerà il codice "3" nella casella 7, quindi l'IRS conoscerà già il motivo della distribuzione.

Segnalazione delle eccezioni di ritiro anticipato

Se per qualche ragione il tuo Form 1099-R non ha il codice 3 su di esso per esonerarti dalla penalità di ritiro anticipato, non tutto è perduto. Quando archivi le tasse, completa e allega il modulo 5329 al tuo ritorno. Nel modulo in cui viene richiesto il codice di eccezione per il ritiro anticipato accanto alla riga 2 della Parte I, immettere "03" per indicare all'IRS che si sta richiedendo l'invalidità permanente. Questo codice esenta l'intera distribuzione dalla penalità di ritiro anticipato.

Trattamento speciale per Roth 401 (k)

Se hai un Roth 401 (k), la tua invalidità permanente potrebbe qualificarti a prelevare completamente esentasse, anche se non sei già 59 1/2. Se si è disabilitati permanentemente e l'account è stato aperto per almeno cinque anni, le distribuzioni vengono conteggiate come "prelievi qualificati", che sono sempre esentasse. Se non hai avuto il Roth 401 (k) aperto per almeno cinque anni, puoi ripartire i tuoi prelievi tra i tuoi contributi, che sono esentasse, e i tuoi guadagni, che sono tassati (ma non penalizzati).