Sommario:
Se investi in una partnership, alla fine dell'anno dovresti ricevere un programma K-1 dall'amministratore della partnership. Sebbene la forma possa sembrare complessa, è semplicemente un elenco della tua quota di reddito, detrazioni e crediti della partnership. Come con qualsiasi altro modulo fiscale di fine anno, come il modulo 1099 emesso più comunemente, è necessario trasferire tali importi nel modulo federale 1040 in base alle specifiche regole dell'Internal Revenue Service (IRS).
Passo
Raccogli i tuoi moduli K-1. Molti investitori di una partnership possiedono interessi in più di una partnership ed è importante che archivi informazioni per tutti gli investimenti della tua partnership. Assicurati di ricevere una K-1 per ogni investimento di partnership e sii preparato ad essere paziente. Mentre ogni partnership è richiesta per inviare investitori K-1 di fine anno, a causa della complessità delle dichiarazioni dei redditi societari, gli investitori individuali spesso non ricevono i loro K-1 fino a marzo, a differenza dei 1099 e dei moduli W-2, che arrivano spesso in ritardo Gennaio.
Passo
Leggi le istruzioni per l'archiviazione dell'IRS per l'Orario K-1, noto anche come Modulo 1065. Poiché un K-1 può elencare molti tipi diversi di voci, come guadagni e perdite in conto capitale, pagamenti di interessi e dividendi, royalties e detrazioni di sezione 179, puoi è necessario inserire le informazioni su diversi programmi del modulo 1040. Le istruzioni per l'archiviazione dell'IRS possono aiutare a individuare dove inserire correttamente ciascuna quantità e aiuta a leggere le istruzioni prima di iniziare.
Passo
Trasferire gli importi K-1 agli schemi e alle linee appropriate del modulo 1040. Mentre i K-1 possono essere estremamente complessi, per la maggior parte dei partner limitati, i K-1 solitamente elencano solo voci tradizionali, come dividendi e pagamenti di interessi e plusvalenze e minusvalenze. Questi importi possono essere trattati come investimenti in qualsiasi altro investimento di capitale, come azioni e fondi comuni di investimento. Ad esempio, i guadagni in conto capitale elencati sul tuo K-1 possono essere trasferiti al tuo programma D, "Guadagni e perdite in conto capitale", esattamente come se avessi comprato e venduto azioni o altri investimenti di capitale. Allo stesso modo, qualsiasi dividendo generato dalla tua partnership può essere segnalato nella riga 9 del tuo Form 1040, come faresti con qualsiasi dividendo azionario o fondo comune. Occasionalmente, le K-1 elencano le voci più oscure che potrebbero dover essere riportate nella Tabella E, nel Modulo 4562 o in altri moduli fiscali meno utilizzati, nel qual caso dovresti consultare un consulente fiscale o attenersi rigorosamente alle istruzioni dell'IRS per Pianificare K-1.