Sommario:
Il governo federale offre incentivi fiscali quando si risparmia denaro per la pensione in un conto individuale di previdenza. Quando si va in pensione e si raggiunge l'età di 70 anni, è necessario prendere prelievi obbligatori da un IRA esistente. Il tuo fiduciario o custode dell'IRA deve segnalare l'attività sul tuo account IRA e il valore del tuo account all'IRS annualmente sul modulo 5498.
Modulo 5498
Il modulo 5498 identifica il tipo di IRA come tradizionale, Roth, Semplificato Employee Pension Plan o Savings Incentive Match Plan per i dipendenti. Oltre alle informazioni di identificazione, il modulo mostra i tuoi contributi, i contributi posticipati, le distribuzioni che hai trasferito sul tuo conto, i soldi convertiti da un diverso tipo di conto, i rimborsi e le distribuzioni minime richieste che hai preso dall'account. Il modulo riporta anche l'equo valore di mercato del tuo account.
Distribuzioni e contributi
Il trustee del tuo account IRA deve inviarti una copia del modulo 5498 entro il 31 maggio di ogni anno, in modo che il modulo includa i contributi effettuati prima della scadenza dell'imposta sul reddito del 15 aprile applicabile alla dichiarazione dei redditi dell'anno precedente. Verifica che il reddito da te segnalato per le distribuzioni minime richieste o le detrazioni richieste per i contributi IRA sulla tua dichiarazione dei redditi corrisponda alle somme dichiarate dal tuo fiduciario sul Modulo 5498. Contatta il tuo fiduciario se c'è una discrepanza.