Qual è il reddito da interessi tassabili?

Probabilmente non c'è nessuno a cui piacciono le tasse. La maggior parte di noi paga la nostra giusta quota, sia che si tratti di imposte sul reddito, imposte fondiarie, imposte sulle vendite o altre imposte. Le tasse sono imposte dal governo federale, dagli stati e dai comuni. Il reddito da investimenti è soggetto a tasse federali. Molti stati tassano anche i redditi da investimenti, anche se le leggi variano. Il reddito da interessi è una componente dei redditi da investimenti.

I redditi da interessi percepiti, siano essi soggetti a imposte federali o esenti da imposta, devono essere riportati sul modulo dell'imposta sul reddito.

Conti di investimento e stato fiscale

Non tutti i redditi da investimenti sono soggetti a tasse. I redditi da interessi e dividendi ricevuti in conti pensionistici qualificati e conti IRA tradizionali sono esenti da imposte. Gli investimenti in questi piani crescono non tassati. Le tasse sono pagate quando si prelevano fondi. Gli IRA Roth sono anche esenti da tasse. I fondi crescono non tassati e, se adottati secondo le linee guida IRS, non sono tassati. I redditi da interessi percepiti in conti di investimento non qualificati, inclusi i conti di intermediazione individuale e comune, possono essere soggetti a imposte.

Fonti di interesse

Il reddito da interessi proviene da molte fonti diverse. Non tutti i redditi da interessi sono imponibili. Alcune entrate sono esenti da tasse federali, alcune esenti dalle tasse statali e alcuni interessi possono essere soggetti a tasse da parte di un'entità governativa, come uno stato, e non dal governo federale. Le obbligazioni sono una fonte di reddito da interessi. Questi includono certificati di deposito, titoli del Tesoro, titoli di agenzie governative, obbligazioni societarie e obbligazioni municipali. Molte istituzioni finanziarie pagano interessi su conti correnti e conti di risparmio. Le distribuzioni di fondi comuni possono includere pagamenti di interessi.

Interessi tassabili

Il reddito da interessi percepito durante un anno solare soggetto a imposte è reddito imponibile. Gli interessi ricevuti su certificati di deposito, conti bancari e obbligazioni societarie sono soggetti a imposte federali. Gli interessi dei titoli del Tesoro degli Stati Uniti sono soggetti alle imposte federali. La maggior parte degli interessi dei titoli di enti governativi è imponibile. Parecchi dividendi fiscali degli stati e reddito da interessi. I contribuenti ricevono un modulo 1099-INT dal pagatore nell'anno successivo alla distribuzione degli interessi se gli interessi pagati erano superiori a $ 10. L'interesse deve essere riportato sul modulo fiscale federale, indipendentemente dal fatto che le tasse siano o meno dovute. Alcuni dividendi ricevuti sono classificati come interessi, compresi i dividendi da unioni di credito, risparmio e prestiti, e casse di risparmio mutualistiche. L'istituto registra l'interesse su un modulo 1099-INT che invia al proprietario dell'account.

Reddito da interessi non tassabili

La maggior parte delle obbligazioni municipali sono esenti da tasse a livello federale e statale. L'esenzione fiscale statale si applica di solito alle obbligazioni municipali emesse dallo Stato di residenza dell'investitore e dai comuni. Anche altre obbligazioni municipali, come le obbligazioni di Porto Rico, possono essere esentasse. Le obbligazioni municipali di stati diversi dallo stato di residenza dell'investitore sono solitamente soggette a tasse statali. L'interesse obbligazionario municipale deve essere riportato sul modulo fiscale indipendentemente dal fatto che le tasse siano pagabili. Le obbligazioni di risparmio Serie EE ed I sono esentasse se il denaro viene utilizzato per spese di istruzione. L'esenzione si estingue a livelli di reddito specifici.