Sommario:
Le vendite di azioni sono in genere operazioni semplici. Un azionista decide di vendere un titolo e riceve una certa somma di denaro per azione venduta. L'imposta sulle plusvalenze deve essere pagata se la vendita era in un conto al dettaglio o non qualificato. La vendita è segnalata su una plusvalenza e un rapporto sulle perdite di un Internal Revenue Service. A volte piccoli accordi si trasformano in un mal di testa fiscale di un azionista. Le transazioni in contanti possono essere una di queste volte.
Segnalazione fiscale delle transazioni in contanti
Passo
L'IRS considera i contanti per una quota frazionaria come denaro ricevuto come risultato di una vendita di azioni. La vendita viene comunicata al proprietario nelle società di brokeraggio di fine anno 1099-B inviate ai titolari di account che elencano tutte le vendite di titoli. Compilare i seguenti dati necessari per segnalare una liquidità, CIL, transazione: modulo di fine anno 1099-B, informazioni sulla base dei costi di inventario originali e la data di acquisto o la data di acquisizione dello stock e il valore del nuovo stock ricevuto alla data di fusione.
Passo
La transazione CIL deve essere segnalata sul modulo di imposta IRS Schedule D Capital Gains and Losses. Scarica le istruzioni per completare la pianificazione D dal sito web dell'IRS. È anche possibile scaricare un modulo Schedule D.
Passo
La data della vendita CIL e la data dell'acquisto originale sono necessarie per completare il modulo fiscale. La data della vendita è la data di fusione, scissione o altra transazione. La data di vendita dovrebbe essere sul modulo 1099-B ricevuto dalla società di brokeraggio. La data di acquisto è la data di acquisizione dello stock originale.
Passo
La base di costo dei titoli venduti è indicata nel modulo fiscale quando si registrano gli utili e le perdite. Molte persone segnalano la base di costo della quota frazionaria venduta come zero piuttosto che tentare di calcolare la nuova base di costo della quota frazionaria. Il metodo corretto consiste nell'assegnare la base del costo rettificato di tutte le azioni alla quota frazionaria. Supponendo che la transazione fosse un trasferimento di tutte le azioni, calcola la base di costo delle nuove azioni dividendo il numero totale di nuove azioni per il costo base delle azioni originali. Il risultato è la nuova base di costo per azione. Moltiplicare la nuova base di costo per la parte frazionaria, ad esempio 0,5 per mezza azione. Il risultato è la base di costo per la quota frazionaria. Questo numero di base di costo è riportato nella Tabella D.
Passo
Una fusione o altra transazione è considerata una riorganizzazione esente da imposte se almeno la metà del valore monetario dell'accordo è disponibile. A volte lo stock e il denaro vengono assegnati come parte di un accordo di fusione. Il nuovo calcolo della base di costo deve tenere conto del contante ricevuto. La nuova società pubblica il valore totale - contabilità per nuove azioni e denaro ricevuto - di ogni azione convertita alla data di fusione. Le informazioni sono in genere disponibili sul sito Web della società nella sezione Relazioni con gli investitori. Le informazioni includono formule di base dei costi che rendono il calcolo della nuova base di costo delle azioni ricevute e la liquidità frazionaria in lire, CIL, quota diretta. Se i dati non sono disponibili, c'è sempre la possibilità di riportare zero per la base dei costi della quota frazionaria sul modulo fiscale.