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Se si preleva una distribuzione imponibile da un conto previdenziale individuale, è possibile che si applichi alle norme sulla ritenuta fiscale federale. In alcuni casi, potrebbe essere richiesto anche di trattenere le tasse statali.
tipi
Ci sono due ragioni per cui potresti essere soggetto alla ritenuta federale: prendi una distribuzione tassabile dal tuo IRA, o partecipi a un rollover di 60 giorni da un custode dell'IRA a un altro.
distribuzioni
L'IRS stabilisce che i custodi dell'IRA trattengono automaticamente il 10 percento delle distribuzioni IRA tassabili, a meno che non compili dei documenti che istruiscono diversamente. Questo può essere più o meno di quello che devi. Molti custodi ti permettono di scegliere il tuo tasso di ritenuta.
Rollover IRA
I rollover sono soggetti a ritenuta del 20%; ma per evitare la penalità del 10 percento dell'IRS sui prelievi anticipati, è necessario depositare il 100 percento dei fondi in una nuova IRA entro 60 giorni. In questo scenario, dovresti ottenere il 20% del tuo rollover out-of-pocket per fare la differenza.
Trasferimenti diretti
È possibile evitare la commissione di ritenuta del 20% avviando un trasferimento diretto da trustee a trustee tra i custodi dell'IRA. In questo modo, i tuoi soldi passano da un'istituzione all'altra, ma non dalle tue mani.
Stato trattenuto
Alcuni stati hanno regole di ritenuta, altri no. Verifica con il dipartimento delle entrate del tuo stato per assicurarti di essere conforme. Il custode dell'IRA potrebbe anche essere in grado di addebitarti la percentuale di ritenuta alla fonte del tuo stato, se ce n'è una.