Sommario:
Un account di spesa flessibile, noto anche come account flessibile o FSA, è un account che i datori di lavoro possono offrire ai dipendenti per coprire le spese mediche approvate dall'IRS. Il denaro del conto Flex deve essere utilizzato entro la fine dell'anno del piano, altrimenti verrà incamerato. Un conto di risparmio sanitario, o HSA, detiene dollari pretagliati per lo stesso scopo. È possibile aprire un HSA solo se la polizza di assicurazione sanitaria ha ciò che l'IRS considera un alto deducibile. A differenza della FSA, se non spendi i fondi HSA ogni anno, il denaro rimane nel conto e continua a crescere in differita delle imposte, anche se lasci il tuo datore di lavoro. Chiunque abbia entrambi i tipi di account può effettuare un trasferimento di bilancio una tantum esente da imposte dalla FSA a una HSA fintanto che tale persona rimane idonea per un HSA per un anno successivo al trasferimento. Consultare un professionista fiscale o finanziario, nonché uno specialista delle prestazioni se necessario, per assicurarsi di rispettare la normativa fiscale vigente al momento del trasferimento.
Passo
Verificare con l'amministratore del piano FSA. È necessario assicurarsi che il piano FSA consenta questo tipo di rollover. Non tutti i piani fanno, quindi chiedi al tuo datore di lavoro di confermare che ti sarà permesso di effettuare il trasferimento.
Passo
Scegli di effettuare il trasferimento. Contatta l'amministratore del tuo piano FSA per farle sapere che vuoi passare dalla tua FSA a una HSA. Se il piano della tua azienda richiede che vengano compilati determinati moduli, lei ti informerà su di loro.
Passo
Chiedi di avere il tuo saldo FSA congelato. Secondo l'IRS, prima di poter effettuare un trasferimento da FSA a HSA, "il saldo di fine anno nella salute FSA deve essere congelato". L'amministratore del tuo piano sarà in grado di renderlo efficace.
Passo
Scopri quando l'anno di piano termina dal tuo amministratore del piano FSA. Secondo i regolamenti IRS, il rollover deve entrare in vigore entro due mesi e mezzo dalla fine dell'anno del piano. Ad esempio, se l'anno del piano si è concluso il 31 dicembre 2009, è necessario effettuare il trasferimento prima del 15 marzo 2010.
Passo
Elimina la tua FSA quando effettui il trasferimento. Non è possibile trasferire solo una parte dei fondi FSA a un HSA. L'IRS stabilisce che il rollover deve "portare a zero l'equilibrio nella FSA della salute".
Passo
Chiedi all'amministratore del piano FSA di effettuare un trasferimento diretto al tuo fiduciario HSA. L'IRS non accetterà nulla se non un trasferimento diretto di fondi per il rollover. Non puoi azzerare la tua FSA, ricevere un assegno per i fondi e quindi contribuire alla tua HSA. I soldi devono essere trasferiti direttamente.
Passo
Resisti alla tua idoneità HSA per 12 mesi dopo il trasferimento. Questo potrebbe sembrare strano, ma questa regola è in atto per impedire alla gente di effettuare il trasferimento, lasciando cadere il loro piano sanitario altamente deducibile e saltando fuori con una scorta di denaro esentasse che aumenterà le imposte differite fino all'età di 65 anni. Quindi, per esempio, se completi il ​​tuo rollover da FSA a HSA il 2 marzo 2010, dovrai rimanere idoneo per un HSA, il che significa mantenere il tuo piano di salute deducibile fino almeno al 31 marzo 2011. Se corri di questa regola, dovrai pagare l'imposta sul reddito trasferito dalla tua FSA in aggiunta a una penalità del 10% su quei fondi.